出納的工作內(nèi)容及流程:
(1)貨幣資金核算
?、俎k理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。
?、谵k理銀行結算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。
?、鄣怯浫沼涃~,保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。
?、鼙9軒齑娆F(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關印章,登記注銷支票。
?、迯秃耸杖霊{證,辦理銷售結算。
(2)往來結算
?、俎k理往來結算,建立清算制度。
?、诤怂闫渌鶃砜铐棧乐箟馁~損失。
(3)工資結算
?、賵?zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。
?、趯徍斯べY單據(jù),發(fā)放工資獎金
?、圬撠煿べY核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領取對象,進行明 細核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關工資總額報表。
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