2020基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》考點(diǎn)習(xí)題:基金管理人的內(nèi)部控制(2),更多基金從業(yè)資格考試模擬試題,請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
第11題下列關(guān)于基金公司會計(jì)系統(tǒng)說法錯誤的是()。
A.嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程
B.對公司所管理的基金,應(yīng)當(dāng)以公司所管理的全部基金為會計(jì)核算主體
C.獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算
D.基金會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會計(jì)核算
參考答案::B
【答案解析】:公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分,在崗位分工的基礎(chǔ)上明確個會計(jì)崗位職責(zé),嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計(jì)核算主體,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算。基金會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會計(jì)核算。
第12題下列不屬于內(nèi)部控制原則的是()。
A.客觀性
B.獨(dú)立性
C.健全性
D.相互制約
參考答案::A
【答案解析】:內(nèi)部控制的五原則:健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約和成本效益原則。
【報名及考試時間提醒服務(wù)】微信搜索或掃碼“職上金融人”進(jìn)入提醒服務(wù)入口,預(yù)約成功后將第一時間微信或短信通知您。
2020基金從業(yè)資格考試備考通關(guān)秘籍 點(diǎn)擊下載>>
部分資料預(yù)覽
第13題企業(yè)風(fēng)險管理基本框架中,()是其他所有風(fēng)險管理要素的基礎(chǔ)。
A.事項(xiàng)識別
B.目標(biāo)設(shè)定
C.內(nèi)部環(huán)境
D.風(fēng)險評估
參考答案::C
【答案解析】:內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險管理要素的基礎(chǔ)。
第14題內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時的修改或完善,體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度原則的()。
A.合法、合規(guī)性原則
B.全面性原則
C.審慎性原則
D.適時性原則
參考答案::D
【答案解析】:內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整,和公司經(jīng)營戰(zhàn)、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時的修改或完善,體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度原則的適時性原則。
第15題內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是()。
A.降低經(jīng)營風(fēng)險
B.提高基金管理人的經(jīng)營效益
C.消除經(jīng)營風(fēng)險
D.直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
參考答案::D
【答案解析】:內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第16題內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)()經(jīng)營風(fēng)險,提高基金管理人的經(jīng)營效益。
A.避免
B.控制
C.降低或消除
D.轉(zhuǎn)移
參考答案::C
【答案解析】:內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風(fēng)險,提高基金管理人的經(jīng)營效益。
第17題目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性的部門是()。
A.前臺
B.中臺
C.后臺
D.以上都正確
參考答案::B
【答案解析】:中臺部門主要為公司前臺部門提供支持,目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性。
第18題基金交易應(yīng)實(shí)行(),基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。
A.集中交易制度
B.投資決策授權(quán)制度
C.審查制度
D.投資對象備選庫制度
參考答案::A
【答案解析】:基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度,基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。
第19題基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的()和備份制度,重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)()并且長期保存。
A.即時保存;本地備份
B.定期保存;異地備份
C.即時保存;異地備份
D.定期保存;本地備份
參考答案::C
【答案解析】:基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度,重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。
第20題基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門,對()負(fù)責(zé),開展監(jiān)察稽核工作。
A.董事會
B.股東大會
C.公司經(jīng)營層
D.總經(jīng)理
參考答案::C
【答案解析】:基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門,對公司經(jīng)營層負(fù)責(zé),開展監(jiān)察稽核工作。
2022年中級經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營免費(fèi)領(lǐng)??!
課程套餐 | 課程內(nèi)容 | 價格 | 白條免息分期 | 購買 |
---|---|---|---|---|
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦托管班 | 錄播+直播+考前預(yù)測卷+模考卷+講義+協(xié)議不過退費(fèi) | ¥3980 | 首付398元 | 視聽+購買 |
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦直達(dá)班 | 錄播+直播+考前預(yù)測卷+??季?講義+重讀 | ¥2980 | 首付298元 | 視聽+購買 |
2021基金從業(yè)考試-進(jìn)階直達(dá)班 | 錄播+直播+??季?講義+重讀不過退費(fèi) | ¥1980 | 首付198元 | 視聽+購買 |