“2019基金從業(yè)《證券投資基金》復(fù)習(xí)資料(10)供考生參考。更多基金從業(yè)考試內(nèi)容,請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算
1、在實(shí)踐中,基金管理公司是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體,托管人負(fù)有復(fù)核責(zé)任。
2、在基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類(lèi)
①基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用,主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。不參與基金的會(huì)計(jì)核算。
?、诨鸸芾磉^(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用,主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用。需直接從基金資產(chǎn)中列支。
【考不過(guò)真退費(fèi)】2019年基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)班熱招>>
掃描或微信搜索“職上金融人”,將第一時(shí)間獲取2019年基金從業(yè)考試時(shí)間、報(bào)名時(shí)間等最新消息。
3、下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用:
?、倩鸸芾砣撕突鹜泄苋艘蛭绰男谢蛭赐瓿陕男辛x務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。
?、诨鸸芾砣撕突鹜泄苋颂幚砼c基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用
?、刍鸷贤暗南嚓P(guān)費(fèi)用,包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。
4、證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益,按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
5、不同基金有不同投資風(fēng)格,根據(jù)基金披露的投資組合情況可以從不同角度進(jìn)行分析,以了解基金的投資風(fēng)格。
①持倉(cāng)集中度分析;
?、诨鸪謧}(cāng)股本規(guī)模分析;
③基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析
2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營(yíng)免費(fèi)領(lǐng)??!
課程套餐 | 課程內(nèi)容 | 價(jià)格 | 白條免息分期 | 購(gòu)買(mǎi) |
---|---|---|---|---|
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦托管班 | 錄播+直播+考前預(yù)測(cè)卷+??季?講義+協(xié)議不過(guò)退費(fèi) | ¥3980 | 首付398元 | 視聽(tīng)+購(gòu)買(mǎi) |
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦直達(dá)班 | 錄播+直播+考前預(yù)測(cè)卷+??季?講義+重讀 | ¥2980 | 首付298元 | 視聽(tīng)+購(gòu)買(mǎi) |
2021基金從業(yè)考試-進(jìn)階直達(dá)班 | 錄播+直播+模考卷+講義+重讀不過(guò)退費(fèi) | ¥1980 | 首付198元 | 視聽(tīng)+購(gòu)買(mǎi) |