2020基金從業(yè)《證券投資基金》知識點：杜邦分析法
2020-06-03 09:30:00 來源：網(wǎng)絡(luò)
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杜邦分析法
1.杜邦分析法是一種用來評價企業(yè)盈利能力和股東權(quán)益回報水平的方法，它利用主要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合評價企業(yè)的財務(wù)狀況。
2.杜邦分析法的基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項財務(wù)比率乘積，從而有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。由于這一分析方法最早由美國杜邦公司使用，因此稱為杜邦分析法。
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3.杜邦恒等式
(1)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益=(凈利潤/總資產(chǎn))×(總資產(chǎn)/所有者權(quán)益)=資產(chǎn)收益率×權(quán)益乘數(shù)
(2)資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/總資產(chǎn))=銷售利潤率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
(3)凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)
(4)通過杜邦恒等式，我們可以看到一家企業(yè)的盈利能力綜合取決于企業(yè)的銷售利潤率、使用資產(chǎn)的效率和企業(yè)的財務(wù)杠桿。
4.通過杜邦分析，公司的管理層既能夠方便地找出公司的優(yōu)點，進而保持競爭優(yōu)勢，也能夠找出公司的弱點與制約公司盈利能力增長的問題。
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