2019年基金從業(yè)《證券投資基金》預(yù)習(xí)練習(xí)題(12)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題,請關(guān)注新東方職上網(wǎng)基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
21、下列費(fèi)用中應(yīng)列入基金費(fèi)用的是( )。
A、基金托管人因未履行和未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失
B、基金管理人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用
C、基金合同生效前的發(fā)生的驗(yàn)資費(fèi)、會計(jì)師和律師費(fèi)
D、基金份額持有人大會費(fèi)用
22、基金管理公司必須以( )為基金會計(jì)核算主體。
A、基金管理公司自身
B、所管理的每一類型基金
C、所管理的每只基金
D、所管理的每個投資者的基金
23、目前,我國基金的會計(jì)分期以( )為單位。
A、日
B、月
C、季
D、年
24、基金的會計(jì)核算對象不包括( )。
A、資產(chǎn)負(fù)債共同類
B、所有者權(quán)益類
C、資產(chǎn)類、負(fù)債類
D、投資類
25、權(quán)益核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動的事項(xiàng),下列各項(xiàng)中不屬于權(quán)益核算的內(nèi)容的是( )。
A、發(fā)行新股的核算
B、買賣資產(chǎn)支持證券的核算
C、發(fā)放股息和紅利的核算
D、配股的核算
26、關(guān)于基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析的表述錯誤的是( )。
A、對于貨幣市場基金及債券型基金來說,費(fèi)用情況分析比較重要
B、基金份額變動分析是開放式基金特有的內(nèi)容
C、通過分析股票型基金的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,可以披露股票在各行業(yè)的分布情況,進(jìn)而分析基金的重點(diǎn)投資方向
D、與普通企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析的內(nèi)容基本相同
27、基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析中,通過對( )和( )的比較分析,可以了解投資者對該基金的認(rèn)可程度。
A、基金分紅能力、持倉結(jié)構(gòu)
B、基金份額變動情況、持有人結(jié)構(gòu)
C、基金費(fèi)用情況、基金盈利能力
D、基金盈利能力、投資風(fēng)格結(jié)構(gòu)
28、基金持倉結(jié)構(gòu)分析是基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容之一,其中,股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為( )。
A、股票價(jià)格/基金資產(chǎn)凈值
B、股票投資/基金資產(chǎn)凈值
C、股票面值/基金資產(chǎn)
D、股票內(nèi)在價(jià)值/基金資產(chǎn)
29、關(guān)于全國銀行間債券市場交易的固定收益品種的估值的說法,錯誤的是( )。
A、不含權(quán)的固定收益品種,以第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值
B、含權(quán)的固定收益品種,以第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈或推薦估值凈價(jià)價(jià)進(jìn)行估值
C、含投資人回售權(quán)的固定收益品種,回售登記期截止日(含當(dāng)日)后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值
D、對銀行間市場未上市,且第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的債券,在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異、未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下,按面值估值
30、關(guān)于基金會計(jì)核算主要內(nèi)容的說法,錯誤的是( )。
A、根據(jù)規(guī)定,基金管理公司應(yīng)及時(shí)編制并對外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告
B、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,半年度、年度、季度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會計(jì)報(bào)表和會計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容
C、基金會計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動表等報(bào)表
D、目前,對于國內(nèi)證券投資基金的會計(jì)核算,基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定,分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、財(cái)務(wù)處理及基金凈值計(jì)算
21、【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用:(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失;(2)基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用;(3)基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用,包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用
22、【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查基金會計(jì)核算的特點(diǎn)?;鸸芾砉臼亲C券投資基金會計(jì)核算的責(zé)任主體,對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會計(jì)核算主體,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算,保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金調(diào)撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立
23、【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金會計(jì)核算的特點(diǎn)。目前,我國的基金會計(jì)核算均已細(xì)化到日。比如,開放式基金的申購贖回逐日進(jìn)行,逐日計(jì)算債券利息、銀行存款利息等,逐日預(yù)提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位的費(fèi)用,逐日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值確認(rèn),貨幣市場基金一般每日結(jié)轉(zhuǎn)損益,等等
24、【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容。根據(jù)《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》,基金的會計(jì)核算對象包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算,涉及基金的投資交易、基金申購贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用計(jì)提和支付、基金利潤分配等基金經(jīng)營活動
25、【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容。權(quán)益核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動的事項(xiàng),包括發(fā)行新股、發(fā)放股息和紅利、配股等公司行為的核算。
26、【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容。選項(xiàng)D錯誤,基金作為一種進(jìn)行證券投資的資產(chǎn)組合,與普通企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的分析有很大的不同。不同類型的基金其分析的方法和內(nèi)容也不一樣
27、【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容。通過對基金份額變動情況和持有人結(jié)構(gòu)的比較分析,了解投資者對該基金的認(rèn)可程度
28、【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容。股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為股票投資/基金資產(chǎn)凈值。
29、【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查具體投資品種的估值方法。選項(xiàng)D錯誤,對銀行間市場未上市,且第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的債券,在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異、未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下,按成本估值。
30、【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容。財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,半年度、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會計(jì)報(bào)表和會計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容。
2022年中級經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營免費(fèi)領(lǐng)!!
課程套餐 | 課程內(nèi)容 | 價(jià)格 | 白條免息分期 | 購買 |
---|---|---|---|---|
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦托管班 | 錄播+直播+考前預(yù)測卷+??季?講義+協(xié)議不過退費(fèi) | ¥3980 | 首付398元 | 視聽+購買 |
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦直達(dá)班 | 錄播+直播+考前預(yù)測卷+模考卷+講義+重讀 | ¥2980 | 首付298元 | 視聽+購買 |
2021基金從業(yè)考試-進(jìn)階直達(dá)班 | 錄播+直播+??季?講義+重讀不過退費(fèi) | ¥1980 | 首付198元 | 視聽+購買 |