第16題:下列稅目中,應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的是 ( )。
A:個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額的收入,在對(duì)個(gè)人買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前
B:個(gè)人投資者從基金分配中取得的收入
C:個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入
D:個(gè)人投資者申購(gòu)和贖回基金份額時(shí)取得的差價(jià)收入,在對(duì)個(gè)人買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前
正確答案:C 個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,應(yīng)對(duì)個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅,稅款由封閉式基金在分配時(shí)依法代扣代繳。
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第17題:某投資組合的平均收益率為14%,收益率標(biāo)準(zhǔn)差為21%,貝塔值為1.15,若無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為6%,則該投資組合的夏普指數(shù)為 ( )。
A.0.21
B.0.07
C.0.13
D.0.38
正確答案:D 夏普指數(shù)=(組合平均收益率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率)組合標(biāo)準(zhǔn)差=(14%-6%)/21%=0.38。
第18題:在成員國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)允許的情況下,基金投資于國(guó)際組織擔(dān)保的證券,應(yīng)投資于不少于 ( )個(gè)主體發(fā)行的證券,對(duì)每個(gè)主體發(fā)行證券的投資比例不得超過(guò) ( )。
A.5;20%
B.5;30%
C.6;25%
D.6;30%
正確答案:D 在成員國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)允許的情況下,基金投資于政府或國(guó)際組織發(fā)行或擔(dān)保的證券,應(yīng)投資于不少于6個(gè)主體發(fā)行的證券,對(duì)每個(gè)主體發(fā)行證券的投資比例不得超過(guò)30%。
第19題:投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力取決于投資者的境況,不包括 ( )。
A、資產(chǎn)負(fù)債狀況
B、現(xiàn)金流入情況
C、投資期限
D、收入狀況
正確答案:D 投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力取決于投資者的境況,包括其資產(chǎn)負(fù)債狀況 、現(xiàn)金流入情況和投資期限。
第20題:短期融資券由 ( )承銷(xiāo)并采用 ( )的方式發(fā)行,通過(guò)市場(chǎng)招標(biāo)確定發(fā)行利率。
A.證券公司;有擔(dān)保
B.證券公司;無(wú)擔(dān)保
C.商業(yè)銀行;有擔(dān)保
D.商業(yè)銀行;無(wú)擔(dān)保
正確答案:D 短期融資券由商業(yè)銀行承銷(xiāo)并采用無(wú)擔(dān)保的方式發(fā)行(信用發(fā)行),通過(guò)市場(chǎng)招標(biāo)確定發(fā)行利率。
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