16、目前我國(guó)債券遠(yuǎn)期交易的標(biāo)的包括( )
A公司債
B中小企業(yè)私募債
C地方政府債
D金融債
參考答案:D
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解析:目前,我國(guó)債券遠(yuǎn)期交易的標(biāo)的包括:中央政府債券、中央銀行債券、金融債券和經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他債券券種。
17、估值表中不屬于基金資產(chǎn)的是( )
A股票
B債券
C應(yīng)付贖回金
D銀行存款
參考答案:C
解析:基金估值的對(duì)象指基金所擁有的各類資產(chǎn),如股票、債券、配股權(quán)證及銀行存款等其他資產(chǎn)。
18、以下關(guān)于估值責(zé)任的表述,錯(cuò)誤的是( )
A基金估值的責(zé)任人是基金管理人
B基金托管人對(duì)管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任
C基金管理人在計(jì)算份額凈值時(shí)可參考估值工作小組意見,但不能免除其估值責(zé)任
D基金托管人對(duì)基金管理人的估值原則和程序有異議時(shí),以基金管理人的意見為準(zhǔn)
參考答案:D
解析:基金托管人對(duì)基金管理人的估值原則和程序有異議時(shí),托管人有義務(wù)要求基金管理公司作出合理解釋,通過積極商討達(dá)成一致意見。
19、基金會(huì)計(jì)核算主體為( )
A證券投資基金
B基金管理人
C基金托管人
D基金銷售機(jī)構(gòu)
參考答案:A
解析:基金會(huì)計(jì)核算主體為證券投資基金。
20、與基金利潤(rùn)有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括( )
A本期利潤(rùn)
B期末可供分配利潤(rùn)
C基金總份額
D本期已實(shí)現(xiàn)收益
參考答案:C
解析:與基金利潤(rùn)有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括:本期利潤(rùn)、本期已實(shí)現(xiàn)收益、期末可供分配利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)。
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