A:平均價(jià)
B:成本
C:收盤(pán)價(jià)
D:開(kāi)盤(pán)價(jià)
【正確答案】:B
【答案解析】:首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。
第22題我國(guó)開(kāi)放式基金的估值頻率是()。
A:每個(gè)交易日
B:每?jī)蓚€(gè)交易日
C:每周
D:沒(méi)有明確的規(guī)定
【正確答案】:A
【答案解析】:目前,我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值,并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值,但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。
第23題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述,正確的是()。
A.對(duì)渡動(dòng)性差的證券估值需注意“濫估”問(wèn)題
B.海外基金的估值頻率最長(zhǎng)為每周估值一次
C.為保持估值方法的一致性,基金不得變更估值方法
D.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人
【正確答案】:A
【答案解析】:海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人,但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法.
第24題我國(guó)開(kāi)放式基金每()估值,并于()公告基金份額凈值。
A.交易日,次日
B.周;次周
C.月;當(dāng)日
D.月;次日
【正確答案】:A
【答案解析】:我國(guó)開(kāi)放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份額凈值.
第25題
估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。
A.公開(kāi)性
B.一致性
C.長(zhǎng)期性
D.準(zhǔn)確性
【正確答案】:B
【答案解析】:估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。
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