A:平均價(jià)

　　B:成本

　　C:收盤(pán)價(jià)

　　D:開(kāi)盤(pán)價(jià)

　　【正確答案】：B

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　　【答案解析】：首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。

　　第22題我國(guó)開(kāi)放式基金的估值頻率是()。

　　A:每個(gè)交易日

　　B:每?jī)蓚€(gè)交易日

　　C:每周

　　D:沒(méi)有明確的規(guī)定

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：目前，我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。

　　第23題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述，正確的是()。

　　A.對(duì)渡動(dòng)性差的證券估值需注意“濫估”問(wèn)題

　　B.海外基金的估值頻率最長(zhǎng)為每周估值一次

　　C.為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法

　　D.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法.

　　第24題我國(guó)開(kāi)放式基金每()估值，并于()公告基金份額凈值。

　　A.交易日，次日

　　B.周;次周

　　C.月;當(dāng)日

　　D.月;次日

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：我國(guó)開(kāi)放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份額凈值.

　　第25題

　　估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A.公開(kāi)性

　　B.一致性

　　C.長(zhǎng)期性

　　D.準(zhǔn)確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

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