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1.公司型基金的分配為(),即按年度繳納公司所得稅之后,按照公司章程中關(guān)于利潤(rùn)分配的條款進(jìn)行分配,收益分配的時(shí)間安排靈活性相對(duì)較()。
A.先分后稅;低
B.先分后稅;高
C.先稅后分;低
D.先稅后分;高
答案:C
解析:公司型基金分配時(shí)為“先稅后分”,即按年度繳納公司所得稅之后,按照公司章程中關(guān)于利潤(rùn)分配的條款進(jìn)行分配,收益分配的時(shí)間安排靈活性相對(duì)較低。
2.有限合伙人為自然人,股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得均按照投資者個(gè)人的“生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”,適用()的超額累進(jìn)稅率,計(jì)繳個(gè)人所得稅。
A.10%~35%
B.5%~50%
C.10%~50%
D.5%~35%
答案:D
解析: 選項(xiàng)D符合題意:有限合伙人為自然人,股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得均按照投資者個(gè)人的“生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”,適用5%~35%的超額累進(jìn)稅率,計(jì)繳個(gè)人所得稅。
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3.合伙企業(yè)合伙人是()的,繳納個(gè)人所得稅;合伙人是()和其他組織的,繳納企業(yè)所得稅。
A.非法人;法人
B.自然人;法人
C.有限合伙人;無限合伙人
D.普通合伙人;特定合伙人
答案:B
解析: 合伙企業(yè)合伙人是自然人的,繳納個(gè)人所得稅;合伙人是法人和其他組織的,繳納企業(yè)所得稅。
4.下列不屬于契約型基金合同主要內(nèi)容的是()。
A.訂立基金合同的目的、依據(jù)和原則
B.基金份額的登記
C.股東的權(quán)利和義務(wù)
D.交易及清算交收安排
答案:C
解析:根據(jù)《證券投資基金法》的要求,信托(契約)型基金合同應(yīng)包括:前言(訂立基金合同的目的、依據(jù)和原則) ( A項(xiàng)正確);基金的基本情況;基金的申購、贖回與轉(zhuǎn)讓;基金份額持有人大會(huì)及日常機(jī)構(gòu);基金份額的登記(B項(xiàng)正確);基金的財(cái)產(chǎn);交易及清算交收安排(D項(xiàng)正確);基金財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算;基金合同的效力、變更、解除與終止;基金的清算;違約責(zé)任;爭(zhēng)議的處理。故C項(xiàng)不屬于契約型基金合同的主要內(nèi)容。
5.公司型基金合同的股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容主要包括()。
?、?、投資事項(xiàng)
?、?、管理方式
?、?、托管事項(xiàng)
?、?、 稅務(wù)承擔(dān)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案:A
解析: 選項(xiàng)A符合題意:公司型基金合同的股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容主要包括:投資事項(xiàng);管理方式;托管事項(xiàng);利潤(rùn)分配及虧損分擔(dān);稅務(wù)承擔(dān);費(fèi)用和支出;信息披露制度。
6.在合伙型基金合同中,與股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān),( )的約定也為必備內(nèi)容。
I 合伙期限
II 托管事項(xiàng)
III 管理方式和管理費(fèi)
IV 利潤(rùn)分配及虧損分擔(dān)
A.I、II、III
B.I、III、IV
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
答案:D
解析:合伙型基金合同中,與股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān),除I、II、III、IV四項(xiàng)外,下列事項(xiàng)的約定也為必備內(nèi)容:(1)費(fèi)用和支出;(2)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;(3)合伙人會(huì)議;(4)投資事項(xiàng);(5)稅務(wù)承擔(dān)事項(xiàng)。
7.目前,我國(guó)的股權(quán)投資基金采取非公開方式募集(私募),基金管理人、基金銷售機(jī)構(gòu)不得通過( )等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式,向不特定對(duì)象宣傳推介。
?、?報(bào)刊
?、?電臺(tái)
Ⅲ.電視
?、?互聯(lián)網(wǎng)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:D
8、一基金管理人管理不同類別基金的,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持( )管理原則。
A.同一化
B.專業(yè)化
C.標(biāo)準(zhǔn)化
D.專門化
答案:B
9、權(quán)投資基金管理人不得兼營(yíng)( )。
?、?可能與證券投資業(yè)務(wù)存在沖突的業(yè)務(wù)
?、?可能與投資基金業(yè)務(wù)存在沖突的業(yè)務(wù)
Ⅲ.與“投資管理”的買方業(yè)務(wù)存在沖突的業(yè)務(wù)
?、?盡量避免兼營(yíng)其他非金融業(yè)務(wù)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:B
10、國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)在( )等環(huán)節(jié),對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于他私募基金的差異化行業(yè)自律,并提供差異化會(huì)員服務(wù)。
?、?基金管理人登記
?、?基金備案
?、?投資情況報(bào)告要求
?、?會(huì)員管理
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:D
11、公司是企業(yè)法人,有( )。
?、?獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)
?、?享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
?、?享有法人決策權(quán)
?、?公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:C。
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