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以下關(guān)于回訪確認(rèn)說法錯(cuò)誤的是()。
A.未經(jīng)回訪確認(rèn)成功,投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)不得由募集賬戶劃轉(zhuǎn)到基金財(cái)產(chǎn)賬戶
B.募集機(jī)構(gòu)應(yīng)在投資冷靜期內(nèi)進(jìn)行回訪確認(rèn)
C.未經(jīng)回訪確認(rèn)成功,投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)不得由募集賬戶劃轉(zhuǎn)到托管資金賬戶
D.未經(jīng)回訪確認(rèn)成功,基金管理人不得投資運(yùn)作投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)
參考答案:B
參考解析:選項(xiàng)B說法錯(cuò)誤:募集機(jī)構(gòu)應(yīng)投資冷靜期滿后進(jìn)行回訪確認(rèn)(B項(xiàng)說法錯(cuò)誤)。未經(jīng)回訪確認(rèn)成功,投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)不得由募集賬戶劃轉(zhuǎn)到基金財(cái)產(chǎn)賬戶或托管資金賬戶(AC項(xiàng)說法正確),基金管理人不得投資運(yùn)作投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)(D項(xiàng)說法正確)。
()通過獲取目標(biāo)公司的真實(shí)信息,識(shí)別和評估目標(biāo)公司的主要風(fēng)險(xiǎn),降低信息不對稱可能帶來的問題。
A.價(jià)值發(fā)現(xiàn)
B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)
C.投資決策輔助
D.有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
參考答案:B
參考解析:盡職調(diào)查的作用有:
?、賰r(jià)值發(fā)現(xiàn),幫助投資方判斷目標(biāo)公司是否值得投資并獲取項(xiàng)目估值所需信息;
②風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn),通過獲取目標(biāo)公司的真實(shí)信息,識(shí)別和評估目標(biāo)公司的主要風(fēng)險(xiǎn),降低信息不對稱可能帶來的問題;
?、弁顿Y決策輔助,依據(jù)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的目標(biāo)公司的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn),幫助投資方在投資條款談判、投資后管理重點(diǎn)內(nèi)容、項(xiàng)目退出方式選擇等方面的決策提供依據(jù)。
非法吸收或者變相吸收公眾存款,除下列()情形的,應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。
A.個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額10萬元
B.單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額200萬元
C.個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象50人
D.單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象200人
參考答案:A
參考解析:非法吸收或者變相吸收公眾存款,具有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任:(1)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在20萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在100萬元以上的;(2)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;(3)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的;(4)造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。
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根據(jù)《公司法》,以下關(guān)于公司型基金說法正確的有()。
?、?公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任
?、?公司以其部分財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任
?、?有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任
?、?股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:D
參考解析:選項(xiàng)D符合題意:根據(jù)《公司法》的規(guī)定:“公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任(Ⅰ項(xiàng)正確)。有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任(Ⅲ項(xiàng)正確);股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任(Ⅳ項(xiàng)正確)?!?/p>
下列關(guān)于股權(quán)投資基金募集行為的表述中,錯(cuò)誤的是( )。
A.基金的推介屬于募集行為
B.基金的贖回(退出)活動(dòng)不屬于募集行為
C.基金份額(權(quán)益)的發(fā)售屬于募集行為
D.基金份額(權(quán)益)的認(rèn)/申購(認(rèn)繳)屬于募集行為
答案:B
解析:股權(quán)投資基金的募集,是指股權(quán)投資基金管理人或者受其委托的募集服務(wù)機(jī)構(gòu)向投資者募集資金用于設(shè)立股權(quán)投資基金的行為。具體包括推介基金、發(fā)售基金份額辦理、投資者認(rèn)/申購(認(rèn)繳)、份額登記、贖回(退出)等活動(dòng)。
股權(quán)投資基金對于目標(biāo)企業(yè)的估值存在不確定性,為了應(yīng)對估值風(fēng)險(xiǎn),有時(shí)會(huì)在投資協(xié)議中約定( )。
A.估值條款
B.估值調(diào)整條款
C.保護(hù)性條款
D.保密條款
答案:B
解析:股權(quán)投資基金對于目標(biāo)企業(yè)的估值主要依據(jù)企業(yè)現(xiàn)時(shí)的經(jīng)營業(yè)績以及對未來經(jīng)營業(yè)績的預(yù)測,因此這種估值存在一定的不確定性,為了應(yīng)對估值風(fēng)險(xiǎn),股權(quán)投資基金有時(shí)會(huì)在投資協(xié)議中約定估值調(diào)整條款。
股權(quán)投資基金托管機(jī)構(gòu)要履行的職責(zé)不包括( )。
A.安全保管財(cái)產(chǎn)
B.辦理銀行賬戶
C.復(fù)核審查資產(chǎn)凈值
D.開展投資監(jiān)督
答案:B
解析:股權(quán)投資基金托管,是指有依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人,按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金履行安全保管財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召開基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為。
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的,可以按照其投資額的( )在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年,抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。
A.30%
B.40%
C.50%
D.70%
答案:D
解析:《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十七條規(guī)定,創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的,可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年,抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。
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