基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)》經典習題及答案(1)，更多基金從業(yè)資格考試試題，請關注新東方職上網 基金從業(yè)資格考試網，或微信搜索“職上金融人。

　　1.基金合同生效的(　)在指定報刊和管理人網站上登載基金合同生效公告。

　　A.當日

　　B.次日

　　C.第三日

　　D.第四日

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露的內容。在基金合同生效的次日，在指定報刊和管理人網站上登載基金合同生效公告。

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部分資料預覽

　　2.基金招募說明書是由(　)將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金份額持有人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金招募說明書的定義?；鹫心颊f明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況，說明基金募集有關事宜，指導投資者認購基金份額的規(guī)范性文件。其編制原則是基金管理人應將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。

　　3.招募說明書中最重要的信息是(　)。

　　A.基金的運作方式、基金凈值的計算方法和公告方式

　　B.從基金資產中列支的各項費用的種類、計提標準和方式

　　C.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關條款

　　D.基金投資目標、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準、風險收益特征

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金招募說明書的內容?；鹜顿Y目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準、風險收益特征、投資限制等是招募說明書中最為重要的信息，因為它體現了基金產品的風險收益水平，可以幫助投資者選擇與自己風險承受能力和收益預期相符合的產品。

　　4.基金合同所包含的重要信息不包括(　)。

　　A.基金的投資基本要素

　　B.基金的投資方向

　　C.基金的運作方向

　　D.基金的持有人結構

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金合同的主要內容?；鸷贤闹匾畔⒂袃深悾?1)基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息;(2)基金合同特別約定的事項。

　　5.在基金份額發(fā)售的3日前，(　)不需要登載在指定報刊上。

　　A.托管協議

　　B.基金合同摘要

　　C.招募說明書

　　D.基金份額發(fā)售公告

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金募集的信息披露。在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說明書、基金合同摘要和基金份額發(fā)售公告登載在指定報刊和管理人網站上。

　　6.下列關于貨幣基金信息披露的說法不正確的是(　)。

　　A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類

　　B.與其他類型基金一樣，貨幣市場基金披露基金份額凈值

　　C.貨幣市場基金應至少于每個開放日的次日披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　D.貨幣市場基金披露的收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查貨幣市場基金的信息披露。貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率。

　　7.當影子定價和攤余成本定價法確定的基金資產凈值偏離度(　)時，基金管理人應當在事件發(fā)生之日起(　)日內就此事項進行臨時公告。

　　A.在0.25%～0.5%之間時，1

　　B.在0.25%～0.5%之間時，2

　　C.絕對值超過0.5%，1

　　D.絕對值超過0.5%，2

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查貨幣基金運作中的信息披露。當影子定價和攤余成本定價法確定的基金資產凈值偏離度的絕對值超過0.5%時，基金管理人應當在事件發(fā)生之日起2日內就此事項進行臨時公告。

　　8.基金年度報告要披露上市基金前(　)名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。

　　A.10

　　B.20

　　C.5

　　D.3

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金定期報告年度報告的內容?；鹉甓葓蟾媾兜某钟腥诵畔⒅饕校?1)上市基金前10名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例;(2)持有人結構，包括機構投資者、個人投資者持有的基金份額及占總份額的比例;(3)持有人戶數，戶均持有基金份額。

　　9.在每年結束后(　)日內，基金管理人在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網站上披露年度報告全文。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.120

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理人的信息披露義務。在每年結束后90日內，基金管理人在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網站上披露年度報告全文。

　　10.以下不屬于基金定期報告的是(　)。

　　A.基金季度報告

　　B.基金半年度報告

　　C.基金年度報告

　　D.基金合同生效后每6個月披露更新一次的招募說明書

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金定期報告?；鸲ㄆ趫蟾姘径葓蟾?、半年度報告和年度報告。

　　11.關于公募基金半年度報告，以下說法錯誤的是(　)。

　　A.半年度報告的管理人無須披露內部監(jiān)察報告

　　B.半年度報告要披露過去1個月的凈值增長率

　　C.半年度報告只需披露當期的主要會計數據和財務數據

　　D.半年度報告需要進行審計

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人定期披露中的半年報。相較于年度報告，半年報有自己的獨特之處，其中ABC選項均為正確的表述。另外，半年度報告不需要進行審計，D選項表述錯誤。

　　12.基金財務會計報表不包括(　)。

　　A.利潤表

　　B.現金流量表

　　C.資產負債表

　　D.凈值變動表

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金會計核算的主要內容?；鹭攧諘媹蟊戆ㄙY產負債表、利潤表、凈值變動表。

　　13.下列關于基金信息披露說法正確的是(　)。

　　A.在每年結束后30日內，需披露年度報告

　　B.在上半年結束后90日內，需披露半年度報告

　　C.在每季度結束之日起15個工作日內，需披露季度報告

　　D.對于當期基金合同生效不足3個月的基金，可以不編制上述定期報告

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露的定期報告?；鸸芾砣藨斣诿磕杲Y束之日起90日內，編制完成基金年度報告，所以A選項錯誤;基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，所以B選項錯誤;基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告，所以D選項錯誤。

　　14.信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起(　)日內編制并披露臨時報告書。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信息披露的臨時報告。信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起2日內編制并披露臨時報告書。

　　15.下列不屬于重大事件需編制臨時報告的情況有(　)。

　　A.基金管理人的董事長辭職

　　B.基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.25%

　　C.開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付

　　D.基金份額持有人大會決定轉換基金的運作方式

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露中臨時披露中重大性事件。對于重大性的界定，我國基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標準，即“影響投資者決策標準”或者“影響證券市場價格標準”。B選項錯誤，應當為基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%。

　　16.基金上市交易公告書披露的事項不包括(　)。

　　A.募集情況和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人報告

　　D.基金持有人結構

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是基金上市交易公告書披露的內容?；鹕鲜薪灰坠鏁兜膬热莅ǎ夯鸶艣r、募集情況和上市交易安排、持有人戶數、基金持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。

　　17.ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示(　)。

　　A.申購、贖回清單

　　B.基金份額凈值

　　C.基金份額參考凈值

　　D.基金凈資產

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值。

　　18.下列關于QDII基金信息披露說法不正確的是(　)。

　　A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內披露

　　B.定期報告中應披露境外投資顧問和境外資產托管人信息

　　C.QDII基金在披露相關信息時，可同時采用中文和英文，并以英文為準

　　D.定期報告中應披露外幣交易及外幣折算相關的信息

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準。

　　19.以下關于LOF與ETF區(qū)別的說法錯誤的是(　)。

　　A.申購、贖回的標的不同。LOF是基金份額與現金的交易，ETF是基金份額與“一籃子”股票的交易

　　B.申購、贖回的場所不同。ETF通過交易所;LOF在代銷網點

　　C.基金投資策略不同。ETF通常采用主動式管理方法，屬于指數基金;LOF采用被動方式

　　D.申購、贖回的限制不同：ETF最低要求50萬份;LOF在申購、贖回上沒有特別要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查LOF與ETF的區(qū)別。LOF與ETF都具備開放式基金可以申購、贖回和場內交易的特點，但兩者存在本質區(qū)別，主要表現在：

　　(1)申購和贖回的標的不同。ETF與投資者交換的是基金份額與一籃子股票;而LOF的申購和贖回是基金份額與現金的對價。

　　(2)申購和贖回的場所不同。ETF的申購和贖回通過交易所進行;LOF的申購和贖回既可以在代銷網點進行，也可以在交易所進行。

　　(3)對申購和贖回限制不同。只有資金在一定規(guī)模以上的投資者(基金份額通常要求在50萬份以上)才能參與ETF的申購和贖回交易，而LOF在申購和贖回上沒有特別要求。

　　(4)在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金參考凈值報價;而LOF的凈值報價頻率要比ETF低，通常每1天只提供1次或幾次基金凈值報價。

　　(5)基金投資策略不同。ETF通常采用完全被動式管理方法，以擬合某一個指數為目標;而LOF則是普通的開放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指數型基金，也可以是主動管理型基金。

　　20.對公募基金信息披露的要求，以下錯誤的是(　)。

　　A.應保證投資人實時了解基金投資組合信息

　　B.應確保應予披露的基金信息在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內披露

　　C.應保證投資人能夠按照基金合同的約定查閱公開披露的信息資料

　　D.應保證所有披露信息的真實性、準確性和完整性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金信息披露的基本原則。

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