基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)》經(jīng)典習(xí)題及答案(10),更多基金從業(yè)資格考試試題,請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人。
1、基金持有人與基金管理人之間是( ),基金管理人和基金托管人應(yīng)該按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同中的約定,履行受托職責。
A、合作關(guān)系
B、信托關(guān)系
C、代理關(guān)系
D、借貸關(guān)系
2、在證券市場交易中,信息不對稱是市場存在的基礎(chǔ),即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此,但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來( )。
A、利潤損失
B、道德風險
C、收入效應(yīng)
D、替代效應(yīng)
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3、中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變的標志是( )。
A、1999年12月30日,制定《證券投資基金行業(yè)公約》
B、2001年9月,我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生
C、國務(wù)院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國證監(jiān)會制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》
D、2002年2月,《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺
4、基金管理人的( )是指公司為防范和化解風險,保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃,在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上,通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。
A、外部控制
B、系統(tǒng)控制
C、過程控制
D、內(nèi)部控制
5、在企業(yè)風險管理基本框架的內(nèi)容中,內(nèi)部環(huán)境的要素包括( )。
?、?全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力
?、?投資者的誠信程度、資金實力以及心理承受能力
?、?管理層的理念和經(jīng)營風格
Ⅳ.管理層分配權(quán)力和劃分責任,組織和開發(fā)其員工的方式
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
6、基金管理人的內(nèi)部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎(chǔ),為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu),其中特別重要的是( )的風險偏好。
A、投資者
B、經(jīng)理層
C、銷售人員
D、托管機構(gòu)
7、解決道德風險和逆向選擇的主要手段是( )。
A、加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設(shè)
B、加強監(jiān)管力度
C、加強從業(yè)人員教育
D、制定監(jiān)管法規(guī)
8、內(nèi)部控制的目標是在一定的范圍內(nèi)( ),提高基金管理人的經(jīng)營效益。
A、提高基金的安全性
B、提高基金的利潤率
C、降低或消除經(jīng)營風險
D、降低或消除系統(tǒng)風險
9、內(nèi)部控制的原則包括( )。
?、?合法性原則
?、?健全性原則
?、?成本效益原則
?、?持續(xù)發(fā)展原則
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
10、( )原則指基金管理人各機構(gòu)、部門和崗位職責應(yīng)當保持相對獨立,基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當分離。
A、健全性
B、制約性
C、獨立性
D、有效性
11、完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié),以使下級受上級監(jiān)督,上級受下級牽制,這是內(nèi)部控制措施中的( )。
A、橫向控制
B、隔離控制
C、縱向控制
D、風險控制
12、( )原則指基金管理人運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本,提高經(jīng)濟效益,以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果。
A、投入產(chǎn)出
B、成本效益
C、有效性
D、盈利性
13、基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括( )。
?、?員工自律
?、?部門各級主管的檢查監(jiān)督
Ⅲ.公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制
?、?董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅲ、Ⅳ
14、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括( )。
A、內(nèi)部監(jiān)控
B、信息溝通
C、結(jié)果反饋
D、控制環(huán)境
15、在內(nèi)部控制的基本要素中,( )構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
A、控制環(huán)境
B、控制活動
C、風險評估
D、內(nèi)部監(jiān)控
16、在內(nèi)部控制的基本要素中,對控制環(huán)境的表述錯誤的是( )。
A、控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ),包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容
B、基金管理人應(yīng)當牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風險管理理念,培養(yǎng)全體員工的風險防范意識
C、基金管理人應(yīng)當健全法人治理結(jié)構(gòu),充分發(fā)揮獨立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能,嚴禁不正當關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生,保護投資者利益和公司合法權(quán)益
D、基金管理人的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當體現(xiàn)互幫互助、相互協(xié)調(diào)的原則,各部門共同完成各項工作
17、在內(nèi)部控制的基本要素中,授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括( )。
?、?公司各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和公司員工應(yīng)當在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責
Ⅱ.公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當采取書面形式,授權(quán)書應(yīng)當明確授權(quán)內(nèi)容和時效
Ⅲ.股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當充分了解和履行各自的職權(quán),建立健全公司授權(quán)標準和程序,確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行
?、?公司授權(quán)要適當,對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制,對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
18、基金管理人應(yīng)當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度,設(shè)置( ),對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督,保證內(nèi)部控制制度落實。
A、督察長和秘書處
B、獨立董事和獨立的檢查稽核部門
C、監(jiān)事會和辦公室
D、督察長和獨立的監(jiān)察稽核部門
19、崗位職責主要解決的是不相容職務(wù)的分離,在設(shè)置崗位時必須考慮到的崗位分離不包括( )。
A、授權(quán)崗位和執(zhí)行崗位的分離
B、執(zhí)行崗位和審核崗位的分離
C、保管崗位和記賬崗位的分離
D、銷售崗位和咨詢崗位的分離
20、基金管理公司內(nèi)部控制制度由( )等組成。
?、?基本法律法規(guī)
?、?內(nèi)部控制大綱
Ⅲ.基本管理制度
?、?部門業(yè)務(wù)規(guī)章
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案及解析:
1、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制?;鸪钟腥伺c基金管理人之間是信托關(guān)系,基金管理人和基金托管人應(yīng)該按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同中的約定,履行受托職責。
2、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場交易中,信息不對稱是市場存在的基礎(chǔ),即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此,但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風險。
3、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月,我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生,標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變。
4、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險,保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃,在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上,通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。
5、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風險管理基本框架的內(nèi)容中,內(nèi)部環(huán)境的要素包括:全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風格;管理層分配權(quán)力和劃分責任,組織和開發(fā)其員工的方式,以及董事會給予的關(guān)注和指導(dǎo)。
6、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。基金管理人的內(nèi)部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎(chǔ),為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu),其中特別重要的是經(jīng)理層的風險偏好。
7、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。發(fā)生道德風險和逆向選擇,隨之而產(chǎn)生的信托成本問題將阻礙信托關(guān)系的良好運行。加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設(shè)是解決上述問題的主要手段。
8、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制的目標是在一定的范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風險,提高基金管理人的經(jīng)營效益。
9、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為:健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。
10、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。獨立性原則指基金管理人各機構(gòu)、部門和崗位職責應(yīng)當保持相對獨立,基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當分離。
11、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來說,相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講,完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關(guān)系來講,完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié),以使下級受上級監(jiān)督,上級受下級牽制。
12、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。成本效益原則指基金管理人運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本,提高經(jīng)濟效益,以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果。
13、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制?;鸸芾砣藘?nèi)部控制機制一般包括四個層次:一是員工自律;二是部門各級主管的檢查監(jiān)督;三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。
14、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制?;鸸芾砣藘?nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個方面。
15、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。在內(nèi)部控制的基本要素中,控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ),包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。
16、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制?;鸸芾砣说慕M織結(jié)構(gòu)應(yīng)當體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則,各部門有明確的授權(quán)分工,操作相互獨立。
17、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括:(1)股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當充分了解和履行各自的職權(quán),建立健全公司授權(quán)標準和程序,確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。(2)公司各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和公司員工應(yīng)當在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責。(3)公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當采取書面形式,授權(quán)書應(yīng)當明確授權(quán)內(nèi)容和時效。(4)公司授權(quán)要適當,對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制,對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。
18、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。基金管理人應(yīng)當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度,設(shè)置督察長和獨立的監(jiān)察稽核部門,對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督,保證內(nèi)部控制制度落實。
19、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制。崗位職責主要解決的是不相容職務(wù)的分離,在設(shè)置崗位時必須考慮到授權(quán)崗位和執(zhí)行崗位的分離;執(zhí)行崗位和審核崗位的分離;保管崗位和記賬崗位的分離等,通過不相容職責的劃分,保證各部門和人員之間的獨立性,防止員工的“合謀”舞弊行為。
20、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度?;鸸芾砉緝?nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。
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