2021基金從業(yè)《證券投資基金》知識點習(xí)題:基金估值

2021-01-26 19:12:00        來源:網(wǎng)絡(luò)

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  第1題基金估值時,對于持有的未上市的配股和增發(fā)新股,()。

  A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

  B:按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

  C:按未來上市后的市值估值

  D:按成本估值

  【正確答案】:A

  【答案解析】:本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關(guān)法規(guī)規(guī)定,送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市價估值。

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  第2題下列各項中,不屬于基金暫停估值的情形的是()。

  A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

  B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時

  C:占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

  D:對停止交易但未行權(quán)的權(quán)證

  【正確答案】:D

  【答案解析】:當(dāng)基金有以下情形時,可以暫停估值:①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時;③占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況,會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。

  第3題證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益,按固定價格報價的貨幣市場基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

  A:季末;逐日

  B:季末;逐月

  C:月末;逐月

  D:月末;逐日

  【正確答案】:D

  【答案解析】:本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益,按固定價格報價的貨幣市場基金一

  般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

  第4題QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后()個工作日內(nèi)披露。

  A:2

  B:5

  C:7

  D:10

  【正確答案】:A

  【答案解析】:QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露。

  第5題對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任的是()。

  A:基金管理人

  B:基金托管人

  C:基金投資人

  D:基金監(jiān)管人

  【正確答案】:B

  【答案解析】:我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人,但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

  第6題關(guān)于估值頻率的說法,下列各項錯誤的是()。

  A:我國開放式基金與每個交易日估值,并于次日公告基金份額凈值

  B:封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

  C:海外基金多數(shù)是每個交易日估值

  D:封閉式基金每個交易日要進(jìn)行估值

  【正確答案】:B

  【答案解析】:封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。

  第7題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。

  A:持有至到期投資

  B:可供出售的金融資產(chǎn)

  C:貸款和應(yīng)收款項

  D:以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

  【正確答案】:D

  【答案解析】:一般情況下,除非基金合同另有約定,基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

  第8題基金管理費率通常與基金規(guī)模成(),與風(fēng)險成()。

  A:正比;正比

  B:正比;反比

  C:反比;正比

  D:反比;反比

  【正確答案】:C

  【答案解析】:基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比,與風(fēng)險成正比?;鹨?guī)模越大,基金管理費率越低;基金風(fēng)險程度越高,基金管

  理費率越高。

  第9題目前市場上收取基金銷售服務(wù)費的是()。

  A:股票基金

  B:混合基金

  C:貨幣市場基金

  D:成長型股票基金

  【正確答案】:C

  【答案解析】:基金銷售服務(wù)費目前只有貨幣市場基金和一些債券基金收取,費率大約為0.25%。

  第10題估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。

  A:公開性

  B:一致性

  C:長期性

  D:準(zhǔn)確性

  【正確答案】:B

  【答案解析】:估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法,也需要及時進(jìn)行披露。

  第11題()是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

  A:基金資產(chǎn)營銷

  B:基金產(chǎn)品設(shè)計

  C:基金資產(chǎn)估值

  D:基金產(chǎn)品費用

  【正確答案】:C

  【答案解析】:基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價

  值的過程。

  第12題下列與基金有關(guān)的費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是()。

  A:基金轉(zhuǎn)換費

  B:基金管理人的管理費

  C:基金托管人的托管費

  D:銷售服務(wù)費

  【正確答案】:A

  【答案解析】:基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務(wù)費、交易費用、利息支出和其他費用。由于目前管理人報酬、托管費和銷售服務(wù)費是按資產(chǎn)凈值的一定比例計提支付,在計算基金資產(chǎn)凈值時已經(jīng)將費用扣除,大部分股票基金投資者對此并不太敏感。

  第13題我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是(),但()對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

  A:基金托管人、基金公司

  B:基金公司、基金管理人

  C:基金管理人、基金托管人

  D:中國證券會、基金公司

  【正確答案】:C

  【答案解析】:我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人,但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

  第14題()定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序,并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

  A:基金管理公司

  B:托管銀行

  C:基金估值工作小組

  D:基金注冊登記機(jī)構(gòu)

  【正確答案】:C

  【答案解析】:基金估值工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序,并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

  第15題下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

  A:持倉集中度分析

  B:持倉結(jié)構(gòu)分析

  C:持倉股本規(guī)模分析

  D:持倉成長性分析

  【正確答案】:B

  【答案解析】:基金投資風(fēng)格分析:①持倉集中度分析。通過計算前10只股票投資市場占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉股本規(guī)模分析。通過基金持有股票的股本規(guī)模分析,可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標(biāo),可以了解基金投資的上市公司的成長性。

  第16題基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的()按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

  A:全部資產(chǎn)

  B:凈資產(chǎn)

  C:全部資產(chǎn)及所有負(fù)債

  D:負(fù)債

  【正確答案】:C

  【答案解析】:基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價

  值的過程。

  第17題當(dāng)基金只投資于()的證券時,對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

  A:交易不活躍

  B:組合

  C:上漲

  D:交易活躍

  【正確答案】:D

  【答案解析】:當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時,對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

  第18題在證券衍生工具基金中,()管理費率一般最高。

  A:認(rèn)股權(quán)證基金

  B:股票基金

  C:債券基金

  D:貨幣市場基金

  【正確答案】:A

  【答案解析】:認(rèn)股權(quán)證基金的管理費率約為1.5%~2.5%;股票基金居中,約為1%~5%;債券基金約為0.5%~1.5%;貨幣市場基金最低,管理費率約為0.25%~1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為:債券基金年費率為0.5%~1.5%,股票基金年費率為1%~2%。

  第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值,但每個交易日也都進(jìn)行估值。

  A:每日

  B:每周

  C:每月

  D:每季

  【正確答案】:B

  【答案解析】:目前,我國開放式基金于每個交易日估值,并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值,但每個交易日也進(jìn)行估值。

  第20題當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的()時,基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告;當(dāng)計價錯誤達(dá)到()時,基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

  A:0.1%,0.25%

  B:0.25%,0.5%

  C:0.5%,1%

  D:0.25%,0.75%

  【正確答案】:B

  【答案解析】:當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時,基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告;當(dāng)計價錯誤達(dá)到0.5%時,基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

  第21題基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價值,在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下,按()計量。

  A:平均價

  B:成本

  C:收盤價

  D:開盤價

  【正確答案】:B

  【答案解析】:首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價值,在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。

  第22題我國開放式基金的估值頻率是()。

  A:每個交易日

  B:每兩個交易日

  C:每周

  D:沒有明確的規(guī)定

  【正確答案】:A

  【答案解析】:目前,我國開放式基金于每個交易日估值,并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值,但每個交易日也進(jìn)行估值。

  第23題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述,正確的是()。

  A.對渡動性差的證券估值需注意“濫估”問題

  B.海外基金的估值頻率最長為每周估值一次

  C.為保持估值方法的一致性,基金不得變更估值方法

  D.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

  【正確答案】:A

  【答案解析】:海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半個月、每月估值一次。我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人,但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法.

  第24題我國開放式基金每()估值,并于()公告基金份額凈值。

  A.交易日,次日

  B.周;次周

  C.月;當(dāng)日

  D.月;次日

  【正確答案】:A

  【答案解析】:我國開放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份額凈值.

  第25題

  估值方法的()是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。

  A.公開性

  B.一致性

  C.長期性

  D.準(zhǔn)確性

  【正確答案】:B

  【答案解析】:估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。

  第26題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值,表述錯誤的是()。

  A.基金管理人進(jìn)行基金估值,可參考估值小組的意見,但不能免除其估值責(zé)任

  B.基金托管人按基金合同規(guī)定,對管理人計算的基金份額凈值進(jìn)行復(fù)核

  C.基金托管人根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購贖回數(shù)額

  D.基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值

  【正確答案】:C

  【答案解析】:由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。

  第27題以下關(guān)于基金托管人的基金估值責(zé)任的表迷,不正確的是()。

  A.基金托管人對基金管理人的估值原則和程序有異議的,以基金管理人的意見為準(zhǔn)

  B.基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

  C.我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人

  D.在復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果之前,基金投管人應(yīng)該審閱基金管理人的估值原則和程序

  【正確答案】:A

  【答案解析】:當(dāng)對估值原則或程序有異議時,托管銀行有義務(wù)要求基金管理公司作出合理解釋,通過積極商討達(dá)成一致意見。

  第28題下列關(guān)于具體投資品種估值方法錯誤的是()。

  A.交易所上市股票和權(quán)證以開盤價估值

  B.上市債券以收盤凈價估值

  C.交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券,采用估值技術(shù)確定公允價值

  D.送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市價估值

  【正確答案】:A

  【答案解析】:交易所上市股票和權(quán)證以收盤價估值。

  第29題目前,在我國的證券投資基金估值中,通常按照()對上市流通的有價證券進(jìn)行估值。

  A.最高價

  B.均價

  C.最低價

  D.收盤價

  【正確答案】:D

  【答案解析】:通常情況下,交易所上市的有價證券(包括股票、權(quán)證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價進(jìn)行估值。

  第30題未上市的股票配股和增發(fā)新股,按評估日的()估值。

  A.在證券交易所上市的同一股票的市價

  B.單位基金資產(chǎn)凈值

  C.在證券交易所上市的相似股票的市價

  D.基金資產(chǎn)的歷史成本

  【正確答案】:A

  【答案解析】:未上市的股票配股和增發(fā)新股,按評估日的在證券交易所上市的同一股票的市價估值。


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