2021基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》預(yù)習題(4)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、關(guān)于股權(quán)投資基金實行的適度監(jiān)管原則，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、在市場準入環(huán)節(jié)，對基金管理人和基金進行前置審批

　　B、在基金托管環(huán)節(jié)，除基金合同另有約定外，應(yīng)當由基金托管人托管

　　C、在信息披露環(huán)節(jié)，對需要向投資者進行的定期披露和重大事項的即時披露作了規(guī)定，其他事項由相關(guān)當事人在基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議中自行約定

　　D、在行業(yè)自律環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會作用，進行統(tǒng)計監(jiān)測和糾紛調(diào)解等，并通過制定行業(yè)自律規(guī)則實現(xiàn)會員的自我管理

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　　2、投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當符合對(　)投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

　　A、單只基金

　　B、混合基金

　　C、貨幣基金

　　D、指數(shù)基金

　　3、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》對創(chuàng)業(yè)投資基金實行差異化管理，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環(huán)節(jié)，對創(chuàng)業(yè)投資基金采取等同于其他私募基金的標準化行業(yè)自律

　　B、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)投資基金在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理

　　C、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對創(chuàng)業(yè)投資基金提供差異化會員服務(wù)

　　D、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)在賬戶開立、發(fā)行交易和投資退出等方面，為創(chuàng)業(yè)投資基金提供便利服務(wù)

　　4、關(guān)于公司股東承擔責任的方式，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任

　　B、公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利

　　C、有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任

　　D、股份有限公司的股東以其全部財產(chǎn)對公司承擔責任

　　5、公司作出減少注冊資本決議后，債權(quán)人自接到通知書之日起(　)內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起(　)日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保。

　　A、10;30

　　B、30;45

　　C、10;45

　　D、30;55

　　6、有限責任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。在(　)情形下，對該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)。

　　Ⅰ.公司合并

　?、?公司分立

　　Ⅲ.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利

　　Ⅳ.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　7、股份有限公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起(　)年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　8、公司因減少公司注冊資本收購本公司股份的，應(yīng)當自收購之日起(　)日內(nèi)注銷。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、30

　　9、公司解散的原因不包括(　)。

　　A、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

　　B、董事會決定解散

　　C、因公司合并或者分立需要解散

　　D、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷

　　10、公司解散的，應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起(　)日內(nèi)成立清算組。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、20

　　11、債權(quán)人應(yīng)當自接到通知書之日起(　)日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起(　)日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。

　　A、10;45

　　B、30;45

　　C、20;45

　　D、30;60

　　12、目前企業(yè)所得稅稅率一般為(　)。

　　A、25%

　　B、20%

　　C、17%

　　D、15%

　　13、公司型基金的收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的(　)為免稅收入。

　　A、利息收入

　　B、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入

　　C、接受捐贈收入

　　D、股息、紅利等權(quán)益性投資收益

　　14、關(guān)于公司的稅收制度，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、從基金投資人層面看，對來自公司型基金分配的股息、紅利所得，投資人是企業(yè)時，為免稅收入

　　B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

　　C、特許權(quán)使用費收入是公司型基金轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

　　D、對公司型基金而言，當以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時，還可能存在利息收入

　　15、下列不得成為普通合伙人的有(　)。

　?、?國有企業(yè)

　　Ⅱ.社會團體

　?、?股份有限公司

　?、?一人公司

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案及解析:

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查適度監(jiān)管原則。選項A錯誤，在市場準入環(huán)節(jié)，不對基金管理人和基金進行前置審批，而是基于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的登記備案信息，進行事后行業(yè)信息統(tǒng)計、風險監(jiān)測和必要的檢查。

　　2、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金份額轉(zhuǎn)讓對受讓人的基本要求。投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當符合對單只基金的投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查對創(chuàng)業(yè)投資基金的差異化監(jiān)管。選項A錯誤，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環(huán)節(jié)，對創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會員服務(wù)。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司股東承擔責任的方式。選項D錯誤，股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司增減資的條件和程序。公司應(yīng)當自作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。有限責任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)：(1)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的;(2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的;(3)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事甶出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司因減少公司注冊資本而收購本公司股份的，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議。公司依照規(guī)定收購本公司股份后，應(yīng)當自收購之日起十日內(nèi)注銷。

　　9、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司解散的原因。公司因下列原因解散：(1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);(2)股東會或者股東大會決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷;(5)人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。公司解散的，應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。參

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。債權(quán)人應(yīng)當自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。

　　12、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。目前企業(yè)所得稅稅率一般為25%。

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。當以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時，還可能存在利息收入。三類收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，可以在計算應(yīng)納稅所得額時減除。

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查不得成為普通合伙人的主體。國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的亊業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙人。