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依據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定,發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)用如果影響()小數(shù)點(diǎn)后第4位的,應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法計(jì)入基金損益。
A.基金資產(chǎn)凈值
B.基金所有者權(quán)益
C.基金資產(chǎn)總值
D.基金份額凈值
正確答案:D
答案解析:選項(xiàng)D符合題意:按照有關(guān)規(guī)定,發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位的,應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。發(fā)生的費(fèi)用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位的,應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益;選項(xiàng)ABC不符合題意。
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