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下列關(guān)于基金費(fèi)用列支的說法中,正確的有()。
?、裨诨鸸芾磉^程中發(fā)生的費(fèi)用直接從基金財產(chǎn)中列支
?、蚧疝D(zhuǎn)換費(fèi)可從基金財產(chǎn)中列支
?、蠡鸸芾碣M(fèi)可從基金財產(chǎn)中列支
?、艋鸱?wù)費(fèi)可從基金財產(chǎn)中列支
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案:C
答案解析:在基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類:
一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用,主要包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。
另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用,主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會費(fèi)用等。這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。對于不收取申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場基金,基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中持續(xù)計提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi),專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務(wù)。
第一類費(fèi)用并不參與基金的會計核算,而第二類費(fèi)用則需直接從基金資產(chǎn)中列支。
下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財產(chǎn)中列支:
(1)基金管理人的管理費(fèi)。
(2)基金托管人的托管費(fèi)。
(3)銷售服務(wù)費(fèi)。
(4)基金合同生效后的信息披露費(fèi)用。
(5)基金合同生效后的會計師費(fèi)和律師費(fèi)。
(6)基金份額持有人大會費(fèi)用
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