2021年基金從業(yè)資格考試預(yù)約報(bào)名入口:
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以下關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算說法中,正確的是()。
Ⅰ單只基金是基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體
?、蚧鸬臅?huì)計(jì)分期細(xì)化到日
?、蠡饡?huì)計(jì)制度將基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與基金的投資管理活動(dòng)區(qū)別開來
?、魧?duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主體,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案:C
答案解析:Ⅰ項(xiàng)說法錯(cuò)誤,基金管理公司是證券投資基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體,對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主體,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算,保證不同基金在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。
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