【多選題】(2018)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列證券交易場(chǎng)所中,可以交易公開(kāi)發(fā)行的公司債券的有( )。
A.證券公司柜臺(tái)市場(chǎng)
B.中國(guó)金融期貨交易所
C.證券交易所
D.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
『正確答案』CD
『答案解析』本題考核公開(kāi)發(fā)行公司債券。公開(kāi)發(fā)行的公司債券,應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易,或在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓。
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【單選題】某上市公司2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬(wàn)元、3年期公司債券1500萬(wàn)元。2017年1月,該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行債券的其他條件,計(jì)劃再次發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì),確認(rèn)該公司2016年12月末凈資產(chǎn)額為9000萬(wàn)元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額是( )。
A.2700萬(wàn)元 B.3600萬(wàn)元
C.1700萬(wàn)元 D.2600萬(wàn)元
『正確答案』D
『答案解析』公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)滿(mǎn)足的條件之一是:本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)的40%。本題中,2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬(wàn)元,截至2017年1月尚未到期,故該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為9000×40%-1000=2600(萬(wàn)元)。
【多選題】下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中,符合證券法律制度規(guī)定的有( )。
A.公司債券每張面值100元
B.債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平
C.公開(kāi)發(fā)行公司債券募集的資金不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出
D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)符合上市公司增資發(fā)行的基本條件
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考核公司債券發(fā)行。以上表述均正確。
【單選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定,下列各項(xiàng)中,屬于公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的基本條件是( )。
A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元
B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元
C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末資產(chǎn)總額的40%
D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息
『正確答案』D
『答案解析』股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元,本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。選項(xiàng)ABC錯(cuò)誤。
【多選題】下列關(guān)于面向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件表述正確的有( )。
A.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的40%
B.公司近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息
C.公司最近3年無(wú)債務(wù)違約
D.債券的信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)
『正確答案』ACD
『答案解析』發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍,B錯(cuò)誤。
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