【多選題】下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應(yīng)當符合的條件有(　)。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

　　D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』公司股本總額不少于人民幣3000萬元，選項A錯誤。

2020年注冊會計師備考通關(guān)秘籍 點擊下載>> 

　　【多選題】下列情形中，上市公司可以主動退市的有(　)。

　　A.上市公司股東大會決議解散公司

　　B.上市公司因要約收購導致公司公開發(fā)行的股份不足10%

　　C.上市公司被吸收合并

　　D.上市公司股東大會決議申請退市

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』主動退市可以采取三種模式：一是上市公司向證券交易所主動提出申請;二是由上市公司、上市公司股東或者其他收購人通過向所有股東發(fā)出收購全部股份或者部分股份的要約，導致公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;三是上市公司因新設(shè)或者吸收合并，不再具有獨立主體資格并被注銷，或者上市公司股東大會決議解散。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度規(guī)定，上市公司因特定的重大違法行為觸及相關(guān)標準可能導致被強制退市，下列屬于此類重大違法行為的有(　)。

　　A.欺詐發(fā)行

　　B.重大信息披露違法

　　C.涉及公共安全的違法

　　D.涉及公眾健康安全的違法

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考核上市公司因重大違法被強制退市。根據(jù)規(guī)定，選項ABCD嚴重違法，影響公司上市的，都將被強制退市。

　　【多選題】下列關(guān)于上市公司因特定的重大違法行為觸及相關(guān)標準被強制退市后，自股票進入新三板掛牌交易之日起5個會計年度內(nèi)，不受理其上市申請的有(　)。

　　A.因首次公開發(fā)行股票申請或披露文件虛假陳述，被行政處罰或判決有罪

　　B.發(fā)行股份購買資產(chǎn)并構(gòu)成重組上市，申請或披露文件虛假陳述，被行政處罰或判決有罪

　　C.年報虛假陳述，根據(jù)證監(jiān)會行政處罰認定的事實，導致財務(wù)指標觸及終止上市標準

　　D.上市公司或其主要子公司因涉及生產(chǎn)安全的重大違法，被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』上市公司欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或其他嚴重損害證券市場秩序的重大違法，包括：

　?、偈状喂_發(fā)行股票申請或披露文件虛假陳述，被行政處罰或判決有罪;

　?、诎l(fā)行股份購買資產(chǎn)并構(gòu)成重組上市，申請或披露文件虛假陳述，被行政處罰或判決有罪;

　?、勰陥筇摷訇愂?，根據(jù)證監(jiān)會行政處罰認定的事實，導致財務(wù)指標觸及終止上市標準

　　④交易所認定的其他嚴重損害證券市場秩序的情形

　　其中①②情形不可重新上市;

　?、邰芮樾巫怨善边M入新三板掛牌交易之日起5個會計年度內(nèi)，不受理其上市申請

　　上市公司存在危害國家、公共、生態(tài)、生產(chǎn)、公眾健康安全的重大違法行為。有以下情形之一的：

　?、偕鲜泄净蚱渲饕庸颈灰婪ǖ蹁N營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷;

　?、谏鲜泄净蚱渲饕庸颈灰婪ǖ蹁N主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營許可證，或者存在喪失繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營法律資格的其他情形;

　?、劢灰姿鶕?jù)上市公司重大違法行為損害國家利益、社會公共利益的嚴重程度，認為公司股票應(yīng)當終止上市的。

　　有上述情形的，自股票進入新三板掛牌交易之日起5個會計年度內(nèi)，不受理其上市申請。

2022年中級經(jīng)濟師3天特訓營免費領(lǐng)！！