【單選題】根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列情況屬于證交所對股票暫停上市的是(　)。

　　A.最近一個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入低于1000萬元

　　B.最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被會計師事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告

　　C.未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌兩個月

　　D.公司股本總額發(fā)生變化不具備上市條件

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核股票暫停上市。選項A、B、C屬于上交所對股票實施退市風(fēng)險警示的情形。

2020年注冊會計師備考通關(guān)秘籍 點擊下載>> 

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，構(gòu)成對上市公司實際控制的有(　)。

　　A.投資者為上市公司持股56%的股東

　　B.投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)的40%

　　C.投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會1 /3 成員選任

　　D.投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會1/2成員選任構(gòu)成實際控制，因此C選項錯誤。

　　【多選題】甲公司收購乙上市公司時，下列投資者同時也在購買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據(jù)，與甲公司為一致行動人的投資者有(　)。

　　A.楊某，持有甲公司25%的股份

　　B.劉某，是甲公司董事長張某多年未聯(lián)系的同學(xué)

　　C.朱某，是甲公司某監(jiān)事的母親

　　D.丙公司，與甲公司同受丁公司控股

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』本題考核上市公司收購。根據(jù)規(guī)定，持有投資者30%以上股份的自然人，在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶等親屬，投資者受同一主體控制，與投資者持有同一上市公司股份，屬于一致行動人。選項A沒有達到30%;選項B并非前述親屬關(guān)系。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列收購行為中，可以適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的有(　)。

　　A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%

　　B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

　　C.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份

　　D.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』有下列情形之一的，當事人可以向中國證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，中國證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)：

　　1.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%。

　　2.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%。

　　3.中國證監(jiān)會為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護投資者合法權(quán)益的需要而認定的其他情形。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于免于提出要約收購豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶情形的有(　)。

　　A.投資者甲已經(jīng)持有A上市公司35%的股份，依法持有的事實發(fā)生起第13個月，甲增持A公司1%的股份

　　B.乙銀行因貸款導(dǎo)致其持有B上市公司已發(fā)行股份超過30%，乙銀行并無實際控制該公司的意圖

　　C.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份，導(dǎo)致投資者丙在C上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且丙的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移

　　D.丁因繼承導(dǎo)致在D上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』有下列情形之一的，相關(guān)投資者可以免于按照有關(guān)規(guī)定提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)：

　　1.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約;

　　2.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份。(選項A)

　　3.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位。

　　4.證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案;(選項B)

　　5.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%。(選項D)

　　6.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移;(選項C)

　　7.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%。

2022年中級經(jīng)濟師3天特訓(xùn)營免費領(lǐng)??！