【單選題】甲股份有限公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市，下列關于甲公司首發(fā)并上市程序說法錯誤的有(　)。

　　A.甲公司本次發(fā)行需向證券交易所申請審核

　　B.甲公司本次發(fā)行需經證監(jiān)會同意注冊

　　C.甲公司應在注冊后6個月內發(fā)行股份

　　D.甲公司本次發(fā)行經同意注冊后又被撤銷，股份已發(fā)行的，應當由甲公司按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票持有人

　　『正確答案』C

　　『答案解析』中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內有效，發(fā)行人應當在注冊決定有效期內發(fā)行股票。選項C不符合規(guī)定。

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　　【單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是(　)。

　　A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為3000萬股

　　B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為4000萬股

　　C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為5000萬股

　　D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量為6000萬股

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發(fā)行股票數量70%的，為發(fā)行失敗。本題中，代銷期限屆滿，選項C未達到70%，因此為發(fā)行失敗。

　　【多選題】上市公司發(fā)生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其公開增發(fā)股票的有(　)。

　　A.公司在3年前曾嚴重虧損

　　B.公司2年前曾公開發(fā)行可轉換公司債券

　　C.公司上年度財務會計報告被注冊會計師出具了保留意見的審計報告

　　D.公司現任董事因涉嫌違法正被中國證監(jiān)會立案調查

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』最近3年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，選項C構成增發(fā)股票的障礙;現任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內未受到過證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責，因此選項D構成增發(fā)股票的障礙。

　　【多選題】甲上市公司于2018年9月向中國證監(jiān)會提出公開增發(fā)股票的申請， 根據證券法律制度規(guī)定，下列各項中，不符合上市公司增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.2015年1月現任公司監(jiān)事張某因違規(guī)被證監(jiān)會行政處罰

　　B.2017年1月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降60%

　　C. 2017年12月違規(guī)為控股股東提供擔保

　　D.甲公司決定將增發(fā)募集的資金用于投資于從事證券買賣為主要業(yè)務的乙公司

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，選項B構成障礙;上市公司不應存在最近12個月違規(guī)對外提供擔保的行為，選項C構成障礙;除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司，選項D構成障礙。

　　【多選題】甲上市公司擬公開增發(fā)股票，下列條件中，符合證券法規(guī)定的公開增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.甲最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　B.甲公司最近一期期末持有金額較大的交易性金融資產

　　C.甲公司前年因未及時發(fā)布年報被證交所公開譴責

　　D.甲公司發(fā)行價格擬采用公告招股意向書前20個交易日公司股票均價的90%

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產，選項B不符合規(guī)定;發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價，選項D不符合規(guī)定。

　　【多選題】甲上市公司股本總額為1億元，擬采用向老股東配股的方式增發(fā)股票，下列說法正確的有(　)。

　　A.甲公司配股的數量最多為5000萬股

　　B.甲公司的控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量

　　C.甲公司配股應當采用代銷的方式

　　D.若擬配售的股份僅售出60%，則發(fā)行失敗

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核上市公司增發(fā)股票。上市公司配股的條件：擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%，A項錯誤。

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