二、多項選擇題

　　1、下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)行為中特定對象轉(zhuǎn)讓股份限制的描述中，符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的有(　)。

　　A、特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)的，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B、特定對象為上市公司控股股東的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C、特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D、特定對象為上市公司實際控制人的，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

2020年注冊會計師備考通關(guān)秘籍 點擊下載>> 

　　2、下列選項中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有( )。

　　A、依據(jù)已被他人披露的信息而交易的

　　B、按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關(guān)證券、期貨交易的

　　C、利用私下合理支付價款交易得來的上市公司信息進行證券交易

　　D、交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的

　　3、下列關(guān)于投資者委托買賣股票的程序，表述正確的有( )。

　　A、投資者委托買賣股票，須事先在證券商或證券交易所指定的銀行開立資金專戶，投資者存入資金專戶中的資金利息，由開戶證券商或銀行轉(zhuǎn)入專戶

　　B、投資者辦理委托買入股票時，須將委托買入所需的款項全額交付給證券商，除非該其委托的證券公司就其買賣的股票提供融資融券服務(wù)

　　C、投資者辦理名冊登記后，可向證券商辦理委托股票買賣。投資者的委托有效期一般為當(dāng)日有效

　　D、未成年人未經(jīng)法定監(jiān)護人的代理或允許，不得辦理股票買賣的名冊登記和開戶

　　4、甲上市公司專門從事食品生產(chǎn)經(jīng)營，2012年，乙公司對甲公司進行資產(chǎn)重組，按照約定，乙公司將其下屬的專門用于生產(chǎn)薯片的先進生產(chǎn)廠房和配套生產(chǎn)線的經(jīng)營實體出售給甲公司，雙方擬訂的成交金額為2億元，甲公司以股權(quán)支付并導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移，已知甲公司2011年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額為1.3億元，關(guān)于該重大資產(chǎn)重組的情況，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

　　A、不會導(dǎo)致甲公司不符合股票上市條件

　　B、購買的該經(jīng)營實體持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)在1年以上

　　C、購買的該經(jīng)營實體最近兩個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣2000萬元

　　D、不能存在損害甲公司股東合法權(quán)益的情形

　　5、甲公司為在深圳證券交易所中小板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經(jīng)營醫(yī)藥制品的銷售和服務(wù)，2012年開始實行垂直一體化的戰(zhàn)略，欲并購多家非關(guān)聯(lián)藥品生產(chǎn)企業(yè)以促進本產(chǎn)業(yè)的整合，本次并購采用發(fā)行股份的方式進行，發(fā)行后股本總額擬訂為5.1億元，關(guān)于該情況，下列說法正確的有(　)。

　　A、甲公司本次購買資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于1億元人民幣

　　B、甲公司發(fā)行股票的價格不低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

　　C、甲公司本次購買資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于5000萬元人民幣

　　D、甲公司本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)沒有交易金額的限制

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 BC

　　【答案解析】 本題考核上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特定對象轉(zhuǎn)讓限制。根據(jù)規(guī)定，特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：(1)特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;(2)特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán);(3)特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月。

　　2、

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 本題考核不屬于內(nèi)幕交易行為的情況。根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：(1)持有或者通過協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的;(2)按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關(guān)證券、期貨交易的;(3)依據(jù)已被他人披露的信息而交易的;(4)交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。

　　3、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考核股票交易中投資者委托買賣股票的程序。

　　4、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考核上市公司重大資產(chǎn)重組的要求。根據(jù)規(guī)定，上市公司向收購人購買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100%以上的，上市公司購買的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實體持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)在3年以上(自控制權(quán)發(fā)生變更之日起)，最近兩個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣2000萬元，因此選項B的說法錯誤。另外，此特殊重組的情況還要滿足上市公司重大資產(chǎn)重組的一般要求，選項A和D均為一般要求的內(nèi)容。

　　5、

　　【正確答案】 AB

　　【答案解析】 本題考核上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司為促進行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%;發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板上市公司擬購買資產(chǎn)的交易金額不低于1億元人民幣，創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購買資產(chǎn)的交易金額不低于5000萬元人民幣。本題中，由于發(fā)行后擬訂的股本總額為5.1億元，其5%為2550萬元，募集的1000萬元低于了5%，因此存在交易金額的限制，甲公司為在中小板上市的公司，因此交易金額為不低于1億元人民幣。

2022年中級經(jīng)濟師3天特訓(xùn)營免費領(lǐng)?。?/strong>