2020注會考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)練習(xí)：證券法律制度(1)，新東方職上小編為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，供考生們參考。 更多關(guān)于注冊會計(jì)師考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)。

　　單項(xiàng)選擇題：

　　【單選題】下列關(guān)于招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表的有效期的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后3個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月

　　B.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后3個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過6個(gè)月

　　C.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月

　　D.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個(gè)月

　　『正確答案』C

　　『答案解析』招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。

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　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說明書有效期為6個(gè)月，有效期的起算日是(　)。

　　A.發(fā)行人全體董事在招股說明書上簽名蓋章之日

　　B.保薦人及保薦代表人在核查意見上簽名蓋章之日

　　C.中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日

　　D.中國證監(jiān)會在指定網(wǎng)站第一次全文刊登之日

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。

　　【單選題】甲上市公司上一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保，擔(dān)保金額為6億元，并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時(shí)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是(　)。

　　A.甲公司股東大會就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)

　　B.甲公司董事會就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)

　　C.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時(shí)

　　D.證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進(jìn)行擔(dān)保時(shí)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時(shí);②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí);③董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

　　【單選題】上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.上市公司董事應(yīng)對公司年度報(bào)告簽署書面審核意見

　　B.上市公司監(jiān)事應(yīng)對公司年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見

　　C.上市公司高級管理人員應(yīng)對公司年度報(bào)告簽署書面審核意見

　　D.上市公司監(jiān)事會應(yīng)對公司年度報(bào)告簽署書面審核意見

　　『正確答案』D

　　『答案解析』選項(xiàng)AC：上市公司的董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報(bào)告簽署“書面確認(rèn)意見”;選項(xiàng)BD：上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出“書面審核意見”。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的說法中，正確的是(　)。

　　A.上市公司發(fā)生重大事件的時(shí)間為定期報(bào)告報(bào)送時(shí)間的，可以定期報(bào)告代替臨時(shí)報(bào)告

　　B.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，報(bào)注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案

　　C.某項(xiàng)重大事件如果已經(jīng)泄漏，就不用進(jìn)行披露

　　D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見

　　『正確答案』B

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司信息披露義務(wù)人不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤;某項(xiàng)重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞的，即便發(fā)生在法定披露時(shí)點(diǎn)之前，上市公司也應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀，因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤;上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。

　　【單選題】甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司或其股東的下列行為中，需要向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)的是(　)。

　　A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票

　　B.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股

　　C.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買回

　　D.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項(xiàng)B是非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，導(dǎo)致發(fā)行后股東超過200人，需要經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述中，正確的是(　)。

　　A.非上市公眾公司不包括雖然在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓，但股東人數(shù)未超過200人的股份有限公司

　　B.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票，無須中國證監(jiān)會核準(zhǔn)

　　C.非上市公眾公司包括股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公眾公司經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)向不特定對象公開發(fā)行

　　『正確答案』C

　　『答案解析』非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人;股票以公開方式向社會公眾公開轉(zhuǎn)讓。無論公開轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)是否超過200人，都構(gòu)成非上市公眾公司，選項(xiàng)A錯(cuò)誤、選項(xiàng)C正確。無論是普通公司通過向特定對象發(fā)行股票累計(jì)超過200人而成為非上市公眾公司，還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。非上市公眾公司經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)向不特定對象公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)申請?jiān)谧C券交易所上市交易;而公開轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　【單選題】甲股份有限公司為非上市公眾公司，擬定向發(fā)行新股，下列說法符合法律規(guī)定是(　)。

　　A.向本公司的20名核心員工、2名監(jiān)事和符合合格投資者管理規(guī)定的20名自然人投資者發(fā)行

　　B.向本公司5名董事、3名監(jiān)事和符合合格投資者管理規(guī)定的30名自然人投資者發(fā)行

　　C.向本公司的10名股東、9名董事和符合合格投資者管理規(guī)定的30家機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行

　　D.向本公司的40名股東、5名董事和符合合格投資者管理規(guī)定的30家機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，定向發(fā)行特定對象的范圍。特定對象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：(1)公司股東;(2)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工;(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。公司確定發(fā)行對象時(shí)，符合上面第(2)項(xiàng)、第(3)項(xiàng)規(guī)定的投資者“合計(jì)不得超過35名”。

　　【單選題】某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形不構(gòu)成公司在主板首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙的是(　)。

　　A.發(fā)行人最近一個(gè)會計(jì)年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益

　　B.發(fā)行人在用的商標(biāo)存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.公司最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)，且累計(jì)為人民幣5000萬元

　　D.發(fā)行人公司章程約定注冊資本分期繳納，尚未繳足

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)，因此選項(xiàng)C不構(gòu)成公司首次公開發(fā)行股票并上市的障礙。

　　【單選題】某股份有限公司擬在中小板公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的是(　)。

　　A.公司發(fā)行股票前股本總額為6000萬元人民幣

　　B.公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近2年連續(xù)盈利，累計(jì)凈利潤為3000萬元人民幣

　　D.公司一年前調(diào)整了主要業(yè)務(wù)，但現(xiàn)在已趨于穩(wěn)定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重，屬于首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙，B選項(xiàng)錯(cuò)誤;C選項(xiàng)應(yīng)該是最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤;D選項(xiàng)要求發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　【單選題】甲股份有限公司成立于2012年1月，擬于2015年10月在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不符合條件的是(　)。

　　A.甲公司2013年才開始盈利，累計(jì)凈利潤1100萬

　　B.甲公司現(xiàn)有股本總額2000萬元，擬發(fā)行股份1000萬股，每股定價(jià)1元

　　C.甲公司上半年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為2800萬元

　　D.甲公司上年度營業(yè)收入900萬元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元;或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收人不少于5000萬元。因此D選項(xiàng)不符合條件。

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