2021注會考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題：證券法律制度概述，更多關(guān)于注冊會計師考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索”職上注冊會計師"。

　　【單選題】由我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個人(不含港、澳、臺投資者)以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票是(　)。

　　A.A股

　　B.B股

　　C.H股

　　D.N股

　　『正確答案』A

　　『答案解析』人民幣普通股又稱為A股或內(nèi)資股，是由我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個人(不含港、澳、臺投資者)以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票。

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　　【多選題】下列證券發(fā)行與交易行為中，適用《證券法》的有(　)。

　　A.公司債券的發(fā)行與交易

　　B.存托憑證的發(fā)行和交易

　　C.資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行

　　D.證券投資基金份額的發(fā)行

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』《證券法》規(guī)定：在中華人民共和國境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行、交易的管理辦法，由國務(wù)院依照本法的原則規(guī)定。選項D中，證券投資基金份額的發(fā)行，不適用《證券法》。

　　【多選題】下列屬于證券自律性組織的有(　)。

　　A.證券業(yè)協(xié)會

　　B.證券公司

　　C.證券交易所

　　D.基金管理公司

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』自律性機(jī)構(gòu)包括中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易場所(證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng))、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　【多選題】下列關(guān)于存托憑證說法正確的有(　)。

　　A.存托憑證基礎(chǔ)證券的發(fā)行人因在國外發(fā)行證券，不受我國證監(jiān)會監(jiān)督管理

　　B.因存托憑證發(fā)生糾紛由當(dāng)事人根據(jù)存托協(xié)議約定選擇所適用的法律

　　C.投資者持有存托憑證即成為存托協(xié)議當(dāng)事人，視為其同意并遵守存托協(xié)議約定

　　D.存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)包括境外基礎(chǔ)證券及其衍生權(quán)益

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證?；A(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)符合證券法關(guān)于股票等證券發(fā)行的基本條件，參與存托憑證發(fā)行，依法履行信息披露等義務(wù)，并按規(guī)定接受證監(jiān)會及證券交易所監(jiān)督管理，選項A錯誤;存托協(xié)議應(yīng)約定因存托憑證發(fā)生的糾紛適用中國法律法規(guī)規(guī)定，由境內(nèi)法院管轄，選項B錯誤。

　　【多選題】關(guān)于存托憑證，下列表述正確的有(　)。

　　A.基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證

　　B.存托憑證持有人依法享有存托憑證代表的境外基礎(chǔ)證券權(quán)益，并按照存托協(xié)議約定，通過存托人行使其權(quán)利

　　C.存托人可在境外委托金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，托管人負(fù)責(zé)托管存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)，并負(fù)責(zé)辦理與托管相關(guān)的其他業(yè)務(wù)

　　D.存托人和托管人應(yīng)為存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)單獨立戶，將存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)與其自有財產(chǎn)有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)歸入其自有財產(chǎn)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』根據(jù)證券法的規(guī)定，基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證;存托人應(yīng)按照存托協(xié)議約定，根據(jù)存托憑證持有人意愿行使境外基礎(chǔ)證券相應(yīng)權(quán)利，辦理存托憑證分紅、派息等業(yè)務(wù);存托人可在境外委托金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，托管人負(fù)責(zé)托管存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)，并負(fù)責(zé)辦理與托管相關(guān)的其他業(yè)務(wù);存托人和托管人應(yīng)為存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)單獨立戶，將存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)與其自有財產(chǎn)有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎(chǔ)財產(chǎn)歸入其自有財產(chǎn)。四個選項表述均正確。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列不屬于公開發(fā)行的是(　)。

　　A.向累計超過100人的社會公眾發(fā)行證券

　　B.向累計超過100人的本公司股東發(fā)行證券

　　C.向累計超過200人的社會公眾發(fā)行證券

　　D.向累計超過200人的本公司股東發(fā)行證券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』(1)無論發(fā)行對象人數(shù)多少，只要是不特定的對象，都屬于公開發(fā)行。(2)向特定對象發(fā)行證券累計超過200人(依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內(nèi))的屬于公開發(fā)行。

　　【單選題】招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過(　)。

　　A.1個月

　　B.3個月

　　C.6個月

　　D.5個月

　　『正確答案』A

　　『答案解析』招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。

　　【單選題】下列選項中，不屬于首次信息披露文件的是(　)。

　　A.招股說明書

　　B.定期報告

　　C.債券募集說明書

　　D.上市公告書

　　『正確答案』B

　　『答案解析』首次信息披露主要有招股說明書、債券募集說明書、上市公告書等。選項B屬于持續(xù)信息披露。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司季度報告的編制時間，說法正確的是(　)。

　　A.會計年度第3個月、第9個月、第12個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制

　　B.會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的2個月內(nèi)編制

　　C.會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制

　　D.會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的15日內(nèi)編制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)在會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制季度報告。

　　【多選題】下列人員中，應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確和完整的有(　)。

　　A.保薦人及其保薦代表人

　　B.發(fā)行人的董事

　　C.發(fā)行人的監(jiān)事

　　D.發(fā)行人的高級管理人員

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。選項A不選;發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽署書面確認(rèn)意見，選項BCD當(dāng)選。

　　【多選題】下列關(guān)于招股說明書的相關(guān)說法中正確的有(　)。

　　A.招股說明書是公開發(fā)行股票最基本的法律文件

　　B.預(yù)先披露的招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件

　　C.招股說明書的有效期是3個月

　　D.招股說明書的有效期自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計算

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票;招股說明書的有效期是6個月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有(　)。

　　A.公司提供重大擔(dān)保，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響

　　B.董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)

　　C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%

　　D.公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與本公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』以上四項都屬于重大事件。臨時報告是指在定期報告之外臨時發(fā)布的報告。凡發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時報告，披露事件內(nèi)容，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。這里所說的重大事件包括：(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;(2)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額百分之三十，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十;(3)公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;(7)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé);(8)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化;(9)公司分配股利、增資的計劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;(10)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;(11)公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施;(12)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，不屬于重大事件的是(　)。

　　A.公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響

　　B.公司增資

　　C.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　D.公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額10%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于重大事件。

　　【單選題】關(guān)于上市公司及其他信息披露義務(wù)人在信息披露工作中的職責(zé)，下列表述錯誤的是(　)。

　　A.信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者披露，不得提前向任何單位和個人泄露。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外

　　B.董事、監(jiān)事和高級管理人員無法保證證券發(fā)行文件和定期報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)意見中發(fā)表意見并陳述理由，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露

　　C.發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等作出公開承諾的，應(yīng)當(dāng)披露;不履行承諾給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任

　　D.上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司可視事件具體影響程度履行信息披露義務(wù)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

　　【多選題】關(guān)于上市公司及其他信息披露義務(wù)人在信息披露工作中的職責(zé)，下列表述正確的有(　)。

　　A.信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體

　　B.不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)

　　C.可以以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)

　　D.上市公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地同時向所有投資者公開披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』信息披露義務(wù)人不得以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)。

　　【多選題】上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)(　)。

　　A.董事會就該重大事件形成決議時

　　B.監(jiān)事會就該重大事件形成決議時

　　C.有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時

　　D.董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：(1)董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時(選項A、B);(2)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(選項C);(3)董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時(選項D)。

　　【單選題】上市公司董事會就該重大事件形成決議時，應(yīng)當(dāng)及時履行重大事件的信息披露義務(wù)。這里所說的及時是指(　)。

　　A.自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內(nèi)

　　B.自起算日起或者觸及披露時點的三個交易日內(nèi)

　　C.自起算日起或者觸及披露時點的五個交易日內(nèi)

　　D.自起算日起或者觸及披露時點的十個交易日內(nèi)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』這里所說的及時是指自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內(nèi)。

　　【多選題】上市公司的股東、實際控制人發(fā)生一定事件時，應(yīng)當(dāng)主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)，該事件包括(　)。

　　A.持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發(fā)生重大變化

　　B.實際控制人控制公司的情況發(fā)生較大變化

　　C.法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押

　　D.擬對上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以下事件時，應(yīng)當(dāng)主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)：(1)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的;(2)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)的;(3)擬對上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組的。

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