2021注會考試《經(jīng)濟法》備考習題:股票的發(fā)行,更多關(guān)于注冊會計師考試模擬試題,請關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索”職上注冊會計師"。
[單選題]2015年3月1日,甲、乙、丙、丁四人設(shè)立了A股份有限公司,主要從事建材的加工與銷售。根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定如A股份有限公司申請股票首次公開發(fā)行并上市,甲欲將其持有的A公司股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售,則甲擬公開發(fā)售的股份的持有時間不得低于()。
A12個月
B18個月
C24個月
D36個月
參考答案:D
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[單選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,關(guān)于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制,下列表述不正確的是()。
A網(wǎng)下投資者參與報價時,應(yīng)當持有定金額的非限售股份
B發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)自律規(guī)則,設(shè)置網(wǎng)下投資者的具體條件,并在發(fā)行公告中預先披露
C首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的,符合條件的網(wǎng)下機構(gòu)和個人投資者可以自主決定是否報價,主承銷商無正當理由不得拒絕
D網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當包含每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù),且最多可以有兩個報價
參考答案:D
[單選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制的表述中,不正確的是()。
A發(fā)行股票數(shù)量在2000萬股(含)以下且無老股轉(zhuǎn)讓計劃的,應(yīng)當通過直接定價的方式確定發(fā)行價格
B首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的,可以向網(wǎng)上投資者發(fā)行,也可以進行網(wǎng)下詢價和配售
C網(wǎng)上投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時,6個月內(nèi)不得參與新股申購
D網(wǎng)上和網(wǎng)下投資者繳款認購的股份數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%時,可以中止發(fā)行
參考答案:B
[單選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn),下列表述不正確的是()。
A上市公司為促進行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級,在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下,可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)
B所購買資產(chǎn)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)沒有顯著協(xié)同效應(yīng)的,應(yīng)當充分說明并披露本次交易后的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理模式以及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級可能面臨的風險和應(yīng)對措施
C上市公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的均價
D市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一
參考答案:C
[多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,公開發(fā)行優(yōu)先股的公司必須在公司章程中規(guī)定的事項有()。
A在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息
B未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當累計到下一個會計年度
C采取固定股息率
D優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后,不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配
參考答案:ABCD
[多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列證券交易場所中,可以交易公開發(fā)行的公司債券的有()。
A證券公司柜臺市場
B中國金融期貨交易所
C證券交易所
D全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
參考答案:CD
[多選題]上市公司發(fā)生下列情形時,屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有()。
A公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過可轉(zhuǎn)換公司債券
B公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C公司在前年曾經(jīng)嚴重虧損
D公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會立案調(diào)查
參考答案:BCD
[多選題]首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時,發(fā)行人和主承銷商禁止配售股票的對象包括()。
A已與主承銷商簽署保薦、承銷業(yè)務(wù)合同或達成相關(guān)意向的公司及其持股5%以上的股東、實際控制人
B主承銷商持股比例5%以上的股東
C過去12個月內(nèi)與主承銷商存在保薦、承銷業(yè)務(wù)關(guān)系的公司及其持股5%以上的股東
D承銷商及其持股比例5%以上的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工
參考答案:AB
[多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行機制的表述正確的有()。
A首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向公募基金和社?;鹋涫?/p>
B首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)安排一定比例的股票向企業(yè)年金基金和保險資金配售
C首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行,公募基金、社?;稹⑵髽I(yè)年金基金和保險資金有效申購不足安排數(shù)量的,發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售剩余部分
D首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的,發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回撥,應(yīng)當終止發(fā)行
參考答案:ABC
[多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項中有權(quán)發(fā)行優(yōu)先股的有()。
A甲有限責任公司
B乙股份有限公司
C丙非上市公眾公司
D丁上市公司
參考答案:CD
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