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【例題·單選】( )是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的,通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法,實現控制目標的動態(tài)過程和機制。
A.內部控制
B.內部監(jiān)督
C.內部審批
D.公司治理
【答案】A
【解析】內部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的,通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法,實現控制目標的動態(tài)過程和機制。
【例題·單選】根據我國2014年9月印發(fā)修訂后的《商業(yè)銀行內部控制指引》,我國商業(yè)銀行在內部控制中應貫徹的審慎性原則是指( )。
A.效益優(yōu)先
B.內控優(yōu)先
C.發(fā)展優(yōu)先
D.創(chuàng)新優(yōu)先
【答案】B
【解析】審慎性原則是指商業(yè)銀行內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念,設立機構或開辦業(yè)務均應堅持內控優(yōu)先。
【例題·2018單選】與負債管理理論相比,商業(yè)銀行資產管理理論的主要不足是( )。
A.過于關注效益性
C.過于強調經營者的進取精神
B.過于偏重流動性
D.在安全性方面沒有突破性進展
【答案】B
【解析】資產管理理論過于偏重安全性與流動性,不利于鼓勵銀行家的進取精神,在效益方面沒有突破性進展。選項ACD錯誤。
【例題·2016單選】某商業(yè)銀行資產的平均到期日為360天,負債的平均到期日為300天。從速度對稱的原理看,該商業(yè)銀行的資產運用( )。
A.過度
B.不足
C.合適
D.違法
【答案】A
【解析】資產的平均到期日和負債的平均到期日相比,得到平均流動率,如大于1,表示資產運用過度。本題中平均流動率=360/300=1.2>1,故選擇A項。
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