中級(jí)會(huì)計(jì)2021年財(cái)務(wù)管理答疑:集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的模式,大家快來看看吧!
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集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的模式包括:
(1)統(tǒng)收統(tǒng)支模式;
(2)撥付備用金模式;
(3)結(jié)算中心模式;
(4)內(nèi)部銀行模式;
(5)財(cái)務(wù)公司模式。
提問:
如何理解第4、第5點(diǎn)的模式?
回復(fù):
內(nèi)部銀行模式。內(nèi)部銀行是將社會(huì)銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu),主要職責(zé)是進(jìn)行企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運(yùn)籌。
財(cái)務(wù)公司模式。財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是開展集團(tuán)內(nèi)部資金集中結(jié)算,同時(shí)為集團(tuán)成員企業(yè)提供包括存貸款、融資租賃、擔(dān)保、信用鑒證、債券承銷、財(cái)務(wù)顧問等在內(nèi)的全方位金融服務(wù)。
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