2022年度全國會計專業(yè)技術(shù)初中級資格考試分別將于2022年5月和9月舉行,熟能生巧,同學們在備考會計的過程中要結(jié)合具體試題加深對目標知識點的理解。職上會計考試網(wǎng)為同學們整理了補償性余額模擬練習題,供大家練習參考。
按照目標現(xiàn)金余額確定的隨機模型,企業(yè)確定現(xiàn)金存量的下限時,應考慮的因素有( ? )。
短缺現(xiàn)金的風險程度
公司借款能力
公司日常周轉(zhuǎn)所需資金
銀行要求的補償性余額
假設(shè)某公司根據(jù)現(xiàn)金流動性要求和有關(guān)補償性余額的協(xié)議,該公司的最低現(xiàn)金余額為10000元,有價證券年利率為10%,每次證券轉(zhuǎn)換的交易成本為200元。公司每日現(xiàn)金余額波動的可能情況見下表:
假設(shè)一年按360天計算,利用隨機模型回答下面的問題。
要求:
(1)計算現(xiàn)金回歸線和現(xiàn)金存量的上限(結(jié)果保留整數(shù))。
(2)若此時現(xiàn)金余額為25萬元,應如何調(diào)整現(xiàn)金?
(3)若此時現(xiàn)金余額為28萬元,應如何調(diào)整現(xiàn)金?
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