2020年基金從業(yè)資格考試 備考正在進(jìn)行中,考生們?nèi)粝朐诳荚囍锌既∫粋€滿意的成績,就要有恒心、有毅力的備考復(fù)習(xí)。耐心和恒心總會得到報(bào)酬的。讓我們來看看小編整理的真題吧!
【單項(xiàng)選擇題】
關(guān)于對存在活躍市場的投資品種進(jìn)行估值應(yīng)遵循的基本原則,以下表述正確的是( )。
A.估值日無市價(jià)的,應(yīng)采用第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的價(jià)格確定公允價(jià)值
B.估值日無市價(jià)且潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值影響在0.5%以上的,應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值
C.估值日有市價(jià)的,應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值
D.交易所上市交易有市價(jià)的債券,按市價(jià)確定公允價(jià)值
【答案】C
【解析】
對存在活躍市場的投資品種,如估值日有市價(jià)的,應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值。估值日無市價(jià)的,最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。對存在活躍市場的投資品種,如估值日無市價(jià)的,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化,使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整影響在0.25%以上的,調(diào)整最近交易市價(jià),確定公允價(jià)值。不存在活躍市場的投資品種,應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定投資品種的公允價(jià)值。有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種公允價(jià)值的,基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管人進(jìn)行商定,按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
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