2020年基金從業(yè)資格考試 備考正在進(jìn)行中,考生們要堅(jiān)持下去,不要中途放棄。
【單項(xiàng)選擇題】
假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股,每股的收盤價(jià)為30元、20元和10元,銀行存款為1000萬(wàn)元,對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元,應(yīng)付稅費(fèi)為500萬(wàn)元,已售的基金份額2000萬(wàn)份。運(yùn)用一般的會(huì)計(jì)原則,計(jì)算基金份額凈值為( )。
A.0.65
B.1
C.1.15
D.1.65
【答案】C
【解析】
基金份額凈值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1.15元
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