【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或轉(zhuǎn)讓活動(dòng)中，可以豁免向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的有(　)。

　　A.因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導(dǎo)致股東累計(jì)達(dá)到220人，但在1個(gè)月內(nèi)降至195人

　　B.在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對(duì)象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預(yù)計(jì)達(dá)到195人

　　C.股東累計(jì)已達(dá)195人的公司擬公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股份

　　D.公司獲得定向發(fā)行核準(zhǔn)后第13個(gè)月，擬使用未完成的核準(zhǔn)額度繼續(xù)發(fā)行

　　『正確答案』ABC

2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考通關(guān)秘籍 點(diǎn)擊下載>> 

　　『答案解析』(1)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)B的情形可以豁免核準(zhǔn);

　　(2)股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的股份有限公司，如果在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)，因此選項(xiàng)A的情形可以豁免核準(zhǔn);

　　(3)對(duì)于股東人數(shù)未超過(guò)200人的公司申請(qǐng)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)C的情形可以豁免核準(zhǔn);

　　(4)公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。選項(xiàng)D中，需要重新申請(qǐng)核準(zhǔn)。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述中，正確的是(　)。

　　A.非上市公眾公司不包括雖然在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，但股東人數(shù)未超過(guò)200人的股份有限公司

　　B.非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，無(wú)須中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　C.非上市公眾公司包括股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公眾公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可以在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核非上市公眾公司。非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人;股票以公開(kāi)方式向社會(huì)公眾公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。無(wú)論公開(kāi)轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)是否超過(guò)200人，都構(gòu)成非上市公眾公司，選項(xiàng)A錯(cuò)誤、選項(xiàng)C正確。無(wú)論是普通公司通過(guò)向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)200人而成為非上市公眾公司，還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。非上市公眾公司公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行。非上市公眾公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易;選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營(yíng)免費(fèi)領(lǐng)??！