2020注冊會計師《財務(wù)管理》每日一練(7月21日) ,新東方職上小編為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，供考生們參考。 更多關(guān)于注冊會計師考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)。

　　1.認(rèn)為債券投資者對于不同到期期限的債券沒有特別的偏好是基于(　　)。

　　A.預(yù)期理論

　　B.分割市場理論

　　C.流動性溢價理論

　　D.期限優(yōu)先理論

　　【答案】A

　　【解析】分割市場理論認(rèn)為不同到期期限的債券根本無法相互替代;流動性溢價理論認(rèn)為不同到期期限的債券可以相互替代，但并非完全替代品;期限優(yōu)先理論認(rèn)為投資者對某種到期期限的債券有著特別的偏好;只有預(yù)期理論認(rèn)為債券投資者對于不同到期期限的債券沒有特別偏好，所以選項A正確。

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　　2.下列有關(guān)證券組合投資風(fēng)險的表述中，不正確的是(　　)。

　　A.證券組合的風(fēng)險不僅與組合中每個證券報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而且與各證券之間報酬率的協(xié)方差有關(guān)

　　B.投資組合的β系數(shù)不會比組合中任一單個證券的β系數(shù)低

　　C.資本市場線反映了持有不同比例無風(fēng)險資產(chǎn)與市場組合情況下風(fēng)險和報酬的權(quán)衡關(guān)系

　　D.風(fēng)險厭惡感的加強(qiáng)，會提高證券市場線的斜率

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)投資組合報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差計算公式可知，選項A的說法正確;由于投資組合的β系數(shù)等于單項資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，所以，選項B的說法錯誤;根據(jù)教材資本市場線的含義及圖形可知，選項C的說法正確;證券市場線的斜率表示經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中風(fēng)險厭惡感的程度。投資者對風(fēng)險的厭惡感程度越強(qiáng)，對風(fēng)險資產(chǎn)所要求的風(fēng)險補(bǔ)償越大，證券市場線的斜率越大，選項D的說法正確。

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