2020注冊會計師《財務成本管理》每日一練(9月23日),新東方職上小編為大家整理了相關內(nèi)容,供考生們參考。 更多關于注冊會計師考試模擬試題,請關注新東方職上網(wǎng)。
1、布萊克-斯科爾斯期權定價模型的假設前提不包括( )。
A、在期權壽命期內(nèi),買方期權標的股票不發(fā)放股利,也不做其他分配
B、任何證券購買者都能以短期的無風險利率借得任何數(shù)量的資金
C、允許賣空,賣空者將立即得到所賣空股票當天價格的資金
D、看漲期權在到期日之前任何時間都可以執(zhí)行
【正確答案】 D
【答案解析】 布萊克-斯科爾斯期權定價模型的假設前提之一是“看漲期權只能在到期日執(zhí)行”,所以選項D不正確。
2、以1股甲公司股票為標的資產(chǎn)的看漲期權,執(zhí)行價格為20元,到期時間為半年。期權價格為2元,目前甲公司股票價格為16元。則下列說法正確的是( )。
A、該期權內(nèi)在價值為-4元
B、該期權時間溢價為0元
C、該期權處于虛值狀態(tài)
D、該期權時間溢價為6元
【正確答案】 C
【答案解析】 對于看漲期權來說,目前股價小于執(zhí)行價格,則該期權處于虛值狀態(tài),內(nèi)在價值為0,時間溢價=2-0=2(元)。
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