2020注冊會計師《財務成本管理》每日一練(9月24日)
2020-09-24 09:51:00 來源：網(wǎng)絡
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1、某期權目前已經到期，如果已知期權的內在價值為5元，則該期權的價值為( )元。
A、0
B、6
C、5
D、無法計算
【正確答案】 C
【答案解析】 期權價值=內在價值+時間溢價，由于期權目前已經到期，由此可知，時間溢價=0，此時的內在價值等于期權價值，期權價值=內在價值+時間溢價=5(元)。
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2、假設A公司的股票現(xiàn)行市價為38元，以該股票為標的物的看漲期權的執(zhí)行價格為42元，到期時間為6個月，6個月后，股價的變動有兩種可能：上升20%;下降18%，該股票不派發(fā)紅利。半年的無風險報酬率為3%，股價上行和下行的概率分別分( )。
A、0.6634;0.3366
B、0.4456;0.5544
C、 0.2238;0.7762
D、0.5526;0.4474
【正確答案】 D
【答案解析】 期望報酬率=(上行概率×股價上升百分比)+下行概率×(-股價下降百分比)。3%=上行概率×20%-(1-上行概率)×18%，上行概率=0.5526;下行概率=1-0.5526=0.4474。
3、已知ABC公司2009年的股價為30元，每股股利1.5元;2010年的股價為40元，每股股利2元。則2010年的該公司股票的連續(xù)復利報酬率為( )。
A、33.65%
B、45%
C、37.16%
D、37%
【正確答案】 A
【答案解析】 2010年的連續(xù)復利報酬率=ln[(40+2)/30]×100%=33.65%
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