2020注冊會計師《財務成本管理》每日一練(9月27日),新東方職上小編為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,供考生們參考。 更多關(guān)于注冊會計師考試模擬試題,請關(guān)注新東方職上網(wǎng)。
1、下列各項中,屬于建立二叉樹期權(quán)定價模型假設基礎的有( )。
A、市場投資沒有交易成本
B、投資者都是價格的接受者
C、不允許完全使用賣空所得款項
D、未來股票的價格將是兩種可能值中的一個
【正確答案】 ABD
【答案解析】 建立二叉樹期權(quán)定價模型的假設基礎包括:(1)市場投資沒有交易成本;(2)投資者都是價格的接受者;(3)允許完全使用賣空所得款項;(4)允許以無風險報酬率借入或貸出款項;(5)未來股票的價格將是兩種可能值中的一個。所以答案是選項ABD。
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2、利用布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型計算期權(quán)價值時,影響期權(quán)價值的因素有( )。
A、股票報酬率的方差
B、期權(quán)的執(zhí)行價格
C、標準正態(tài)分布中離差小于d的概率
D、期權(quán)到期日前的時間
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 根據(jù)布萊克—斯科爾斯期權(quán)定價模型的三個公式可知,影響期權(quán)價值的因素有:標的股票的當前價格;標準正態(tài)分布中離差小于d的概率;期權(quán)的執(zhí)行價格;無風險利率;期權(quán)到期日前的時間(年);股票報酬率的方差。
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