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1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當具備的條件的是( )。
A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末資產(chǎn)總額的40%
B.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
D.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%
『正確答案』C
『答案解析』根據(jù)規(guī)定,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的,本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末“凈資產(chǎn)額”的40%,因此選項A的表述錯誤;最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,因此選項B的表述錯誤;最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的“30%”,因此選項D的表述錯誤。
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2.下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團承銷證券的表述中,不符合證券法律制度規(guī)定的是( )。
A.承銷適用于向不特定對象公開發(fā)行的證券
B.向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣1億元的,應(yīng)當由承銷團承銷
C.股票發(fā)行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的,為發(fā)行失敗
D.承銷團代銷、包銷期最長不得超過90日
『正確答案』B
『答案解析』發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當由證券公司承銷的,發(fā)行人應(yīng)當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。選項A表述正確;向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當由承銷團承銷;選項B錯誤。
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