說明企業(yè)業(yè)務(wù)在縮減,至少是現(xiàn)金流量變少了。
收回投資所收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長期股權(quán)投資期初數(shù)-長期股權(quán)投資期末數(shù))+(長期債權(quán)投資期初數(shù)-長期債權(quán)投資期末數(shù))。該公式中,如期初數(shù)小于期末數(shù),則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
收回投資收到的現(xiàn)金同比減少,可能是企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價(jià)物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金同比減少,例如企業(yè)本期贖回理財(cái)同比減少、本期長期股權(quán)投資收回同比減少等等。
案例:
三季報(bào)顯示:收回投資所收收到的現(xiàn)金減少 654 萬元,減少84.01%,主要是由于主要是由于本報(bào)告期收回深圳市合創(chuàng)智能及健康創(chuàng)業(yè)投資基金部分投資本金,相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生額小于上年同期所致。收回的資金是本公司收到的基金收益(收益優(yōu)先用來沖減投資本金)。
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