短期償債能力分析指標及計算公式
絕對數(shù)指標 | 營運資金=流動資產(chǎn)一流動負債 | |
相對數(shù)指標 | XX資產(chǎn)/流動負債 | |
流動比率 | 流動資產(chǎn)-流動負債 | |
速動比率 | 速動資產(chǎn)-流動負債 | |
現(xiàn)金比率 | (貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))-流動負債 | |
備注 | 速動資產(chǎn)包括貨幣資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、應收 款項;不包括存貨、預付款項、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn) |
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