11、持有現(xiàn)金的預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金,以應(yīng)付突發(fā)事件。確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時(shí),需要考慮的因素不包括( )。
A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度
B.企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度
C.企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性
D.企業(yè)臨時(shí)融資的能力
【答案】C【解析】確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時(shí),需要考慮以下因素:(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2)企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額,以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求?,F(xiàn)金收支預(yù)測可靠性程度較高,信譽(yù)良好,與銀行關(guān)系良好的企業(yè),預(yù)防性需求的現(xiàn)金持有量一般較低。
12、TC(Q)最小時(shí),存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量總成本=2×變動(dòng)訂貨成本。( )
對
錯(cuò)
【答案】對【解析】在訂貨變動(dòng)成本與儲存變動(dòng)成本相等時(shí),T C (Q )有最小值,因此,TC(Q)最小時(shí),存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量總成本=變動(dòng)訂貨成本+變動(dòng)儲存成本=2×變動(dòng)訂貨成本=2×變動(dòng)儲存成本。
13、營運(yùn)資金的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容,營運(yùn)資金的管理原則包括( )。
A.滿足合理的資金需求
B.提高資金使用效率
C.節(jié)約資金使用成本
D.保持足夠的短期償債能力
【答案】ABCD【解析】企業(yè)進(jìn)行營運(yùn)資金管理,應(yīng)遵循以下原則:(1)滿足合理的資金需求;(2)提高資金使用效率;(3)節(jié)約資金使用成本;(4)保持足夠的短期償債能力。本題的四個(gè)選項(xiàng)都是正確的。
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