2020中級會計職稱經濟法測試題|答案(17)，更多關于中級會計職稱考試試題，請關注新東方職上網 ，或微信搜索“職上中級會計師”。

　　【例題 1-多選題】某封閉式基金經理管理人申請，國務院證券監(jiān)督管理機構核準，擬在證券交易所上市交易。根據《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項中，符合該基金上市條件的有(　　)。

　　A.基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達到了核準規(guī)模的 85%

　　B.該基金持有人為 1001 人

　　C.該基金募集金額為人民幣 3 億元

　　D.該基金合同期限為 12 年

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核證券投資基金份額的交易。根據規(guī)定，基金份額上市交易，應當符合下列條件：基金的募集符合《證券投資基金法》規(guī)定;基金合同期限為 5 年以上;基金募集金額不低于 2 億元人民幣;基金份額持有人不少于 1000 人;基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?；鹉技谙迣脻M，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的 80%以上，本題中，選項 A 符合了封閉式基金募集成立的標準，因此也是符合上市的條件的。

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　　【例題 2-判斷題】開放式基金以投資人交付申購款項為申購生效時點。( )

　　【答案】×

　　【解析】本題考核證券投資基金份額的交易。投資人交付申購款項，申購成立;基金份額登記機構確認基金份額時，申購生效。

　　【例題 3-單選題】下列人員中，不屬于新《證券法》規(guī)定的證券交易內幕信息的知情人員的是(　)。

　　A.上市公司的財務負責人

　　B.持有上市公司 3%股份的股東

　　C.上市公司控股的公司的董事

　　D.上市公司的監(jiān)事

　　【答案】B

　　【解析】本題考核禁止的交易行為。

　　【例題 4-多選題】根據新《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于股票重大事件的有(　　)。

　　A.公司營業(yè)用主要資產的抵押一次達到該資產的 20%

　　B.公司放棄債權或財產超過上年末凈資產的 10%

　　C.上市公司董事長發(fā)生變動

　　D.公司分配股利

　　【答案】CD

　　【解析】本題考核信息披露。股票發(fā)行公司發(fā)布臨時報告的重大事件：(1)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;(2)公司的重大投資行為，公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額 30%，或者公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的 30%;(3)公司訂立重要合同、提供重大擔保或者從事關聯(lián)交易，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;(4)公司發(fā)生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況;(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;(6)公司生產經營的外部條件發(fā)生的重大變化;(7)公司的董事、1/3 以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動，董事長或者經理無法履行職責;(8)持有公司 5%以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務的情況發(fā)生較大變化;(9)公司分配股利、增資的計劃，公司股權結構的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，或者依法進入破產程序、被責令關閉;(10)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;(11)公司涉嫌犯罪被依法立案調查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強制措施。

　　【例題 5-多選題】根據新《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應當立即將有關該重大件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于股票重大事件的有(　　)。

　　A.公司董事因涉嫌職務犯罪被公安機關刑事拘留

　　B.公司 1/3 以上監(jiān)事辭職

　　C.公司董事會的決議被依法撤銷

　　D.公司經理被撤換

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核信息披露。

　　【例題 6-單選題】根據《證券法律制度》的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，屬于債券交易重大事件的是(　　)。

　　A.增加注冊資本的計劃

　　B.股權結構的重大變化

　　C.財務總監(jiān)發(fā)生變動

　　D.監(jiān)事會共 5 名監(jiān)事，其中 2 名發(fā)生變動

　　【答案】B

　　【解析】本題考核信息披露。選項 A，增、減資是股票交易的重大事件，減資是債券交易的重大事件。選項 C，人員的變動不是債券的重大事件。選項 D，1/3 以上監(jiān)事變動是股票交易的重大事件，不是債券交易的重大事件。

　　【例題 7-單選題】某證券公司利用資金優(yōu)勢。在 3 個交易日內連續(xù)對某一上市公司的股票進行買賣，使該股票從每股 10 元上升至 13 元，然后在此價位大量賣出獲利。根據新《證券法》的規(guī)定，下列關于該證券公司行為效力的表述中，正確的是(　　)。

　　A.合法，因該行為不違反平等自愿、等價有償的原則

　　B.合法，因該行為不違反交易自由、風險自擔的原則

　　C.不合法，因該行為屬于操縱市場的行為

　　D.不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為

　　【答案】C

　　【解析】本題考核操縱市場行為。根據規(guī)定，操縱證券市場的行為包括：①單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;②與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易;③在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易;④不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報;⑤利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券交易;⑥對證券、發(fā)行人公開作出評價、預測或者投資建議，并進行反向證券交易;⑦利用在其他相關市場的活動操縱證券市場;⑧操縱證券市場的其他手段。

　　【例題 8-多選題】根據證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有(　　)。

　　A.某大 V 利用網站傳播誤導性信息擾亂證券市場給投資者造成損失

　　B.甲公開預測某上市公司未來股價上漲，待股價上漲后將該上市公司股票拋售

　　C.上市公司的董事將其未公開的經理辭職之事向其妻子透露盡快將股票出售獲利

　　D.證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶購買不必要的證券

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核禁止的交易行為。A 屬于虛假陳述，B 是操縱市場，C 為內幕交易，D為欺詐客戶。

　　【例題 9-多選題】根據上市公司收購法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有上市公司控制權的有(　　)。

　　A.投資者為上市公司持股 50%以上的控股股東

　　B.投資者可實際支配上市公司股份表決權超過 30%

　　C.投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會 1/3 成員選任

　　D.投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響

　　【答案】ABD

　　【解析】本題考核上市公司收購概述。選項 C：投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數以上成員選任，表明投資者獲得上市公司控制權

　　【例題 10-多選題】甲公司收購乙上市公司時，下列投資者同時也在購買乙上市公司的股票。根據證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據，與甲公司為一致行動人的投資者有(　　)。

　　A.甲公司董事楊某

　　B.甲公司董事長張某多年未聯(lián)系的同學

　　C.甲公司某監(jiān)事的母親

　　D.甲公司總經理的配偶

　　【答案】ACD

　　【解析】本題考核上市公司收購概述。在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動人。

　　【例題 11-多選題】根據上市公司收購法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于不得收購上市公司的情形有(　　)。

　　A.收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

　　B.收購人最近 3 年涉嫌有重大違法行為

　　C.收購人最近 3 年有嚴重的證券市場失信行為

　　D.收購人為限制行為能力人

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核收購人不得收購上市公司的情形。根據規(guī)定，有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購人最近 3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近 3 年有嚴重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》規(guī)定的依法不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的五種情形。其中，限制民事行為能力人是不能擔任董事、監(jiān)事和高級管理人員的，同樣也不能作為收購人收購上市公司。

　　【例題 12-單選題】在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規(guī)定報送上市公司收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內實施收購。根據《證券法》的規(guī)定，除出現競爭要約外，收購要約的期限為(　　)。

　　A.不得少于 15 日，并不得超過 30 日

　　B.不得少于 15 日，并不得超過 60 日

　　C.不得少于 30 日，并不得超過 60 日

　　D.不得少于 30 日，并不得超過 90 日

　　【答案】C

　　【解析】本題考核要約收購。收購要約約定的收購期限不得少于 30 日，并不得超過 60日，但是出現競爭要約的除外。

　　【例題 13-單選題】甲向乙上市公司發(fā)出了上市公司收購要約，并按法律規(guī)定公告了收購要約。在收購要約期滿后，甲已持有了乙發(fā)行股份總數的 91%，此時對其他持有乙股票的股東所持股票的正確處理方法是(　　)。

　　A.甲以同等條件收購

　　B.甲以比收購要約優(yōu)惠的條件收購

　　C.甲以比收購要約苛刻的條件收購

　　D.自由交易，不受收購要約的限制

　　【答案】A

　　【解析】本題考核上市公司收購的法律后果。收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合證券交易所規(guī)定的上市交易要求的，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易;其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購。

　　【例題 14-單選題】根據新《證券法》的規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的一定期間內不得轉讓。該期間為(　　)。

　　A.3 個月

　　B.6 個月

　　C.12 個月

　　D.18 個月

　　【答案】D

　　【解析】本題考核上市公司收購的法律后果。根據規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的 18 個月內不得轉讓。

　　【例題 15-單選題】根據規(guī)定，上市公司向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所提交年度報告并予以公告的時間為(　　)。

　　A.每一會計年度結束之日起 1 個月內

　　B.每一會計年度結束之日起 3 個月內

　　C.每一會計年度結束之日起 4 個月內

　　D.每一會計年度結束之日起 6 個月內

　　【答案】C

　　【解析】本題考核信息披露。上市公司向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所提交年度報告并予以公告的時間為每一會計年度結束之日起 4 個月內。

　　【例題 16-多選題】根據新《證券法》的規(guī)定，凡發(fā)生可能對債券、交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應當立即提出臨時報告，披露事件內容，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產生的影響。下列各項中，屬于債券重大事件的有(　　)。

　　A.公司董事涉嫌職務犯罪被公安機關刑事拘留

　　B.公司 1/3 以上監(jiān)事辭職

　　C.公司董事會的決議被依法撤銷

　　D.作出減資決議

　　【答案】AD

　　【解析】本題考核信息披露。公司的董事、1/3 以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動，董事長或者經理無法履行職責;股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效屬于股票的重大事件，因此 BC 錯誤。

　　【例題 17-單選題】某上市公司監(jiān)事會有 5 名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會在選舉監(jiān)事時，認為趙某、張某未能認真履行職責，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會成員。按照新《證券法》的規(guī)定，該上市公司應通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是(　　)。

　　A.中期報告

　　B.季度報告

　　C.年度報告

　　D.臨時報告

　　【答案】D

　　【解析】本題考核信息披露。公司董事、1/3 以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動屬于股票重大事件，應提交臨時報告。

　　【例題 18-判斷題】發(fā)行人因虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，投資者能證明發(fā)行人的控股股東有過錯的，應當與上市公司承擔連帶賠償責任。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】本題考核投資者保護。發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實際控制人、相關的證券公司可以委托投資者保護機構，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付。先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責任人追償。

　　【例題 19-多選題】下列關于投資者保護制度正確的有( )。

　　A.投資者拒絕向證券公司提供信息的，證券公司應當告知其后果，但不拒絕向其銷售證券、提供服務

　　B.證券公司與所有投資者發(fā)生糾紛的，只有在投資者舉證證券公司存在誤導、欺詐時，有權要求其承擔賠償責任

　　C.普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務糾紛的，普通投資者提出調解請求的，證券公司不得拒絕

　　D.持有 1%以上有表決權股份的股東可以作為征集人公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權、表決權等股東權利

　　【答案】CD

　　【解析】本題考核投資者保護。投資者在購買證券或者接受服務時，應當按照證券公司明示的要求提供所要求的真實信息。拒絕提供或者未按照要求提供信息的，證券公司應當告知其后果，并按照規(guī)定拒絕向其銷售證券、提供服務 ，因此 A 錯誤;普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司應當證明其行為符合法律、行政法規(guī)以及國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定，不存在誤導、欺詐等情形。證券公司不能證明的，應當承擔相應的賠償責任，因此B 錯誤。

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