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【知識點(diǎn)】基金募集信息披露
基金募集信息披露
基金合同
基金合同所包含的重要信息
?、倩鹜顿Y運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面信息
如:基金運(yùn)作方式,運(yùn)作費(fèi)用,基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排,基金投資基本要素,基金估值和凈值公告等事項(xiàng)。
?、诨鸷贤貏e約定的事項(xiàng)
【例題·單選題】基金合同所包含的重要信息不包括( )。
A.基金的投資基本要素
B.基金的投資方向
C.基金的運(yùn)作方向
D.基金的持有人結(jié)構(gòu)
【答案】D
【解析】本題考查基金合同的主要內(nèi)容。
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合
基金招募說明書
招募說明書包含的重要信息
?、倩疬\(yùn)作方式
?、诨鹳Y產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式
③基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定,特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款
?、芑鹜顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、投資限制等
⑤基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式
?、藁痫L(fēng)險提示
?、哒心颊f明書摘要
【例題·單選題】招募說明書中最重要的信息是( )。
A.基金的運(yùn)作方式、基金凈值的計算方法和公告方式
B.從基金資產(chǎn)中列支的各項(xiàng)費(fèi)用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式
C.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定,特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款
D.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征
【答案】D
【解析】本題考查基金招募說明書的內(nèi)容。
基金托管協(xié)議
基金托管協(xié)議包含兩類重要信息:
?、倩鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的相互監(jiān)督和核查。
?、趨f(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)。
【知識點(diǎn)】基金募集信息披露
基金運(yùn)作信息披露
普通基金凈值公告
披露內(nèi)容 | 基金資產(chǎn)凈值、份額凈值、份額累計凈值。 |
封閉式基金 | 至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。 |
開放式基金 | ①開放申購或者贖回前:至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值; |
②開放申購贖回后:每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。 |
貨幣市場基金信息披露
(1)收益公告
披露內(nèi)容 | 每萬份基金收益、最近7日年化收益率 |
封閉期收益公告 | 申購、贖回當(dāng)日披露 |
開放日收益公告 | 每個開放日次日公告 |
節(jié)假日收益公告 | 節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日披露 |
(2)偏離度公告
臨時報告 | 偏離度絕對值≥0.5%,2日內(nèi)披露 |
半年度報告和年度報告 | 偏離度絕對值≥0.5%的信息 |
投資組合報告中 | 偏離度絕對值在0.25~0.5%的次數(shù) |
【例題·單選題】下列關(guān)于貨幣基金信息披露的說法不正確的是( )。
A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類
B.與其他類型基金一樣,貨幣市場基金披露基金份額凈值
C.貨幣市場基金應(yīng)至少于每個開放日的次日披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。
D.貨幣市場基金披露的收益公告,包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率
【答案】B
【解析】本題考查貨幣市場基金的信息披露。貨幣市場基金每日分配收益,份額凈值保持1元不變,因此,貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值,而是需要披露收益公告,包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率。
基金季度報告
(1)編制時間
?、僭诿總€季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi),編制完成基金季度報告;
②基金合同生效不足2個月的,可以不編制。
(2)編制的內(nèi)容
基金概況、主要財務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。
基金半年度報告
(1)編制時間
在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi),編制完成基金半年度報告;
(2)半年度報告的披露有特點(diǎn):
參考教材8條
基金年度報告
(1)編制時間
?、僭诿磕杲Y(jié)束之日起90日內(nèi),編制完成基金年度報告;
?、诨鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。
(2)編制內(nèi)容
參考教材10條
基金上市交易公告書
相關(guān)基金的種類封閉式基金、LOF、ETF、分級基金子份額
上市交易公告書
披露內(nèi)容基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財務(wù)狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等
臨時信息披露
(1)基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)
?、?ldquo;影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”;
?、?ldquo;影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)”。
(2)披露時間:
事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露。
(3)澄清公告
【知識點(diǎn)】特殊基金品種的信息披露
特殊基金品種的信息披露
QDII基金的信息披露
語言及幣種 | ①同時采用中文和英文,并以中文為準(zhǔn); ②可單獨(dú)或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計算并披露凈值信息 |
基金合同、 招募說明書 | ①境外投資顧問和境外托管人信息; ②投資交易信息; ③投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息 |
凈值信息 | ①開放申購、贖回前,至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值; ②開放申購、贖回后,披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值; ③QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內(nèi)披露 |
定期報告 | ①境外投資顧問和境外托管人信息; ②境外證券投資信息; ③外幣交易及外幣折算信息 |
臨時公告 | 當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時,應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告,并在更新的招募說明書中予以說明 |
【例題·單選題】下列關(guān)于QDII基金信息披露說法不正確的是( )。
A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內(nèi)披露
B.定期報告中應(yīng)披露境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息
C.QDII基金在披露相關(guān)信息時,可同時采用中文和英文,并以英文為準(zhǔn)
D.定期報告中應(yīng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息
【答案】C
【解析】本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關(guān)信息時,可同時采用中文和英文,并以中文為準(zhǔn)。
ETF的信息披露
(1)在基金合同和招募說明書中,需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式,以及投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。
(2)基金上市交易之后,需按交易所的要求,在每日開市前披露當(dāng)日的申購清單和贖回清單,并在交易時間內(nèi)即時揭示基金份額參考凈值。
(3)對ETF的定期報告,按法規(guī)對上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露,無特別的披露事項(xiàng)。
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