計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算該企業(yè)2015年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
（1）①將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈給社科院，企業(yè)所得稅應(yīng)視同銷售，確認(rèn)視同銷售收入100萬元，應(yīng)確認(rèn)視同銷售成本80萬元，視同銷售業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=100-80=20（萬元）。
②年度利潤總額=5000+1500-3000-1000-300-260-1200-800-120+1000=820（萬元），公益性捐贈支出稅前扣除限額=820×12%=98.4（萬元），實際捐贈97萬元，未超過稅前扣除限額，準(zhǔn)予全額稅前扣除，無需納稅調(diào)整。則業(yè)務(wù)（1）整體應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20萬元。
③視同銷售收入100萬元，應(yīng)計入企業(yè)當(dāng)年銷售營業(yè)收入，作為計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除限額的計算基數(shù)。
多做幾道
A公司發(fā)布的招標(biāo)文件中的招標(biāo)期限是否符合規(guī)定？說明理由。
符合專業(yè)條件的供應(yīng)商僅為5家，是否應(yīng)予以廢標(biāo)？說明理由。
甲單位與B建筑公司簽訂補充合同的金額是否符合規(guī)定？說明理由。
賈某發(fā)明作為治療疾病用的治療儀是否屬于不授予專利權(quán)的項目？并說明理由。
在該治療儀已在學(xué)術(shù)會議上作了發(fā)表的情況下再去申請專利，為何仍具有新穎性？
國務(wù)院專利行政部門沒有采納甲研究所的意見是否正確？并說明理由。
該治療儀專利保護期限可到何時為止？說明理由。
A企業(yè)和B高校的行為是否構(gòu)成侵犯賈某的專利權(quán)？分別說明理由。
計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計算該企業(yè)2015年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
?指出該企業(yè)財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在哪些不合法之處？并分別說明理由。
計算該企業(yè)2016年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應(yīng)補繳或者退回的稅款。
計算該企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)納企業(yè)所得稅；
計算A國分支機構(gòu)在我國應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額。
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