A公司是一家零售商，正在編制8月份的預(yù)算，有關(guān)資料如下：
(1)預(yù)計(jì)2016年7月31日資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬(wàn)元）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
| ? ???資產(chǎn) ? | ? ???金額 ? | ? ???負(fù)債及所有者權(quán)益 ? | ? ???金額 ? |
| ? ???貨幣資金 ? | ? ??? 22 ? | ? ???短期借款 ? | ? ??? 120 ? |
| ? ???應(yīng)收賬款 ? | ? ??? 76 ? | ? ???應(yīng)付賬款 ? | ? ??? 162 ? |
| ? ???存貨 ? | ? ??? 132 ? | ? ???應(yīng)付利息 ? | ? ??? ll ? |
| ? ???固定資產(chǎn) ? | ? ??? 770 ? | ? ???實(shí)收資本 ? | ? ??? 700 ? |
| ? ???未分配利潤(rùn) ? | ? ??? 7 ? | ||
| ? ???資產(chǎn)總計(jì) ? | ? ??? 1000 ? | ? ?負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) ? | ? ??? 1000 ? |
?
? (2)銷售收入預(yù)計(jì)：2016年7月份200萬(wàn)元，8月份220萬(wàn)元，9月份230萬(wàn)元。
? (3)銷售收現(xiàn)預(yù)計(jì)：銷售當(dāng)月收回60%，次月收回38%，其余2%無(wú)法收回（壞賬）。
? (4)采購(gòu)付現(xiàn)預(yù)計(jì)：銷售商品數(shù)量的80%在前一個(gè)月購(gòu)人，銷售商品數(shù)量的20%在當(dāng)月購(gòu)人，所購(gòu)商品的進(jìn)貨款項(xiàng)，在購(gòu)買(mǎi)的次月支付。
? (5)預(yù)計(jì)8月份購(gòu)置固定資產(chǎn)需支付60萬(wàn)元；全年折舊費(fèi)216萬(wàn)元，每月的折舊費(fèi)相同；徐折舊外的其他管理費(fèi)用均須用現(xiàn)金支付，預(yù)計(jì)8月份為26.5萬(wàn)元；8月末歸還一年前借入的到期借款120萬(wàn)元。
? (6)預(yù)計(jì)銷售成本率75%。
? (7)預(yù)計(jì)銀行借款年利率10%，還款時(shí)支付利息。
? (8)企業(yè)最低現(xiàn)金余額5萬(wàn)元；預(yù)計(jì)現(xiàn)金余額不足5萬(wàn)元時(shí)，在每月月初從銀行借入，歸還借款發(fā)生在月末，借款金額是1萬(wàn)元的整數(shù)倍。
? (9)假設(shè)公司按月計(jì)提應(yīng)計(jì)利息和壞賬準(zhǔn)備。
?要求計(jì)算下列各項(xiàng)的8月份預(yù)算金額：
? (1)銷售收回的現(xiàn)金、進(jìn)貨支付的現(xiàn)金、本月新借人的銀行借款；
? (2)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨項(xiàng)目的金額；
? (3)稅前利潤(rùn)。