簡述材料采購、驗(yàn)貨、付款處理程序的設(shè)計(jì)。
簡述出納部門收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)流程。
出納人員不得兼任那些崗位?
簡述企業(yè)在設(shè)計(jì)庫存現(xiàn)金會(huì)計(jì)控制制度時(shí)應(yīng)采取的做法。
支票付款簽發(fā)業(yè)務(wù)流程的控制要點(diǎn)是什么?
貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括哪些?
簡述材料采購、驗(yàn)貨、付款處理程序的設(shè)計(jì)。
①供貨單位在材料發(fā)運(yùn)后,將材料發(fā)票、運(yùn)單和提貨單經(jīng)銀行寄往購貨單位;
②購貨單位財(cái)會(huì)部門收到寄來的單據(jù),將其送交供應(yīng)部門,供應(yīng)部門審核合同后據(jù)此編制收貨單,通知倉庫準(zhǔn)備收貨,另將提貨單交企業(yè)運(yùn)輸部門提貨;
③倉庫驗(yàn)收后登記保管卡,并將簽收的收貨單交送供應(yīng)部門;
④供應(yīng)部門將收貨單與合同再次審核無誤后,將供貨單位的發(fā)票、代墊運(yùn)單以及收貨單一并送財(cái)會(huì)部門;
⑤財(cái)會(huì)部門對(duì)照合同副本進(jìn)行審核無誤后,授權(quán)出納辦理貨款結(jié)算,出納付款后在發(fā)票上加蓋 “付訖”及日期戳記,與訂購單副本一并歸檔。
多做幾道
簡述出納部門收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)流程。
出納人員不得兼任那些崗位?
簡述企業(yè)在設(shè)計(jì)庫存現(xiàn)金會(huì)計(jì)控制制度時(shí)應(yīng)采取的做法。
支票付款簽發(fā)業(yè)務(wù)流程的控制要點(diǎn)是什么?
貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括哪些?
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