某財(cái)務(wù)助理通過網(wǎng)絡(luò)指令倉庫管理員負(fù)責(zé)供應(yīng)商的款項(xiàng)支付與記賬,這違反了( )職責(zé)分離。
- A
授權(quán)與記賬
- B
保管與記賬
- C
采購與記賬
- D
授權(quán)與保管
某財(cái)務(wù)助理通過網(wǎng)絡(luò)指令倉庫管理員負(fù)責(zé)供應(yīng)商的款項(xiàng)支付與記賬,這違反了( )職責(zé)分離。
授權(quán)與記賬
保管與記賬
采購與記賬
授權(quán)與保管
對資產(chǎn)的保管(支付供應(yīng)商款項(xiàng))與記錄(記賬)不能由同一人完成。
多做幾道
當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員就企業(yè)活動的效率和效益發(fā)表意見,并提出改進(jìn)建議時,那么,這個審計(jì)人員是在執(zhí)行( )。
公眾公司財(cái)務(wù)報表審計(jì)
政府財(cái)務(wù)報表審計(jì)
合規(guī)審計(jì)
經(jīng)營審計(jì)
下列( )最能集中于評估資源使用效率的目標(biāo)。
合規(guī)審計(jì)
信息系統(tǒng)審計(jì)
獨(dú)立審計(jì)
經(jīng)營審計(jì)
下列( )不屬于預(yù)防性控制。
超過一定金額的交易需要兩個經(jīng)理授權(quán)
采購、銷售等程序中需要實(shí)行職責(zé)分離
對于訂單抽查發(fā)現(xiàn)的錯誤進(jìn)行修改
在輸入訂單時系統(tǒng)自動進(jìn)行完整性檢查
檢測性控制( )。
可以作為對改正性控制的支持
是內(nèi)部審計(jì)人員監(jiān)測控制流程缺陷時所使用的程序
可以作為對預(yù)防性控制的支持
是外部審計(jì)人員懷疑存在欺詐行為時所遵循的程序
與外部審計(jì)師相比,內(nèi)部審計(jì)更關(guān)注的領(lǐng)域是( )。
財(cái)務(wù)審計(jì)
經(jīng)營審計(jì)
合規(guī)性審計(jì)
付款流程審計(jì)
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