計算業(yè)務(3)增值稅銷項稅稅額和應納消費稅。
要求:計算當月應繳納的增值稅稅額。
要求:分別計算該公司應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加(不含代扣代繳的稅款)。
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【簡答題】
甲卷煙廠收購煙葉應繳納的煙葉稅。
甲卷煙廠被代收代繳的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
甲卷煙廠應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加(不含被代收代繳的部分)。
計算業(yè)務(3)增值稅銷項稅稅額和應納消費稅。
將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利,應當視同銷售,本題中有平均售價,則按照平均售價計算增值稅和消費稅;
增值稅銷項稅額=13.75×10×16%=22(萬元);
應納消費稅=13.75×10×5%=6.88(萬元)。
【提示】自2018年5月1日起執(zhí)行調(diào)整后的增值稅稅率,注意掌握最新稅率。
多做幾道
要求:計算當月應繳納的增值稅稅額。
要求:分別計算該公司應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加(不含代扣代繳的稅款)。
【簡答題】
甲卷煙廠收購煙葉應繳納的煙葉稅。
甲卷煙廠被代收代繳的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
甲卷煙廠應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加(不含被代收代繳的部分)。
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