題目

下列選項中符合擔保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度要求的有(  )。

A

對于與擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的抵押物,可以在擔保有效期間內(nèi)進行投資管理,使其保值增值

B

對外擔保業(yè)務(wù)應當指定專人進行跟蹤分析,密切關(guān)注擔保項目的進展情況

C

重大對外擔保業(yè)務(wù)由集團公司統(tǒng)一審批,嚴禁子公司自行對外擔保或者子公司之間提供互保

D

對外擔保業(yè)務(wù)應當履行嚴格的風險評估程序,并形成書面評估報告,被擔保人要求變更擔保事項的,公司應當重新履行評估與審批程序

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內(nèi)部控制應用指引—擔保業(yè)務(wù)


? ? ? ? 選項A錯誤,企業(yè)應當加強對反擔保財產(chǎn)的管理,妥善保管被擔保人用于反擔保的權(quán)利憑證,定期核實財產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,確保反擔保財產(chǎn)安全完整(因此不得進行投資管理;

? ? ? ? 選項B正確,企業(yè)擔保經(jīng)辦部門應當加強擔保合同的日常管理,定期監(jiān)測被擔保人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況,對被擔保人進行跟蹤和監(jiān)控,了解擔保項目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財務(wù)運行及風險等情況,確保擔保合同有效履行;

? ? ? ? 選項C正確,重大對外擔保業(yè)務(wù)由集團公司統(tǒng)一審批,嚴禁子公司自行對外擔?;蛘咦庸局g提供互保;

? ? ? ? 選項D正確,企業(yè)應當指定相關(guān)部門負責辦理擔保業(yè)務(wù),對擔保申請人進行資信調(diào)查和風險評估,評估結(jié)果應出具書面報告。被擔保人要求變更擔保事項的,企業(yè)應當重新履行調(diào)查評估與審批程序。

? ? ? ? 綜上,本題應選BCD。

多做幾道

乙公司風險管理委員會經(jīng)過討論,提出了公司目前面臨的三大風險 。根據(jù)這三大風險的特點,以及公司的情況,決定采用風險轉(zhuǎn)移的對策 。下列選項中,可供該公司選擇的方法包括(   ) 。

  • A

    購買保險

  • B

    增加產(chǎn)品線

  • C

    服務(wù)保證書

  • D

    出售涉及風險之資產(chǎn)

W快餐源于歐洲,因企業(yè)擴張的需要,目前,W企業(yè)總部決定到印度開發(fā)自己的連鎖經(jīng)營店面。然而該快餐企業(yè)想要在印度市場上建立店面必須要先向當?shù)卣U納高出當?shù)仄髽I(yè)平均水平的稅金。并且,該快餐店欲推出的一款牛肉漢堡在當?shù)匾鹆嗣癖姀娏业牟粷M,不得不取消該漢堡在當?shù)氐匿N售。分析W快餐企業(yè)面對的外部風險有()。

  • A

    產(chǎn)業(yè)風險

  • B

    政治風險

  • C

    社會文化風險

  • D

    運營風險

自2009年,中國某礦業(yè)集團公司將全面風險管理工作納入基層單位業(yè)績考核體系,將風險管理考核結(jié)果與業(yè)績獎懲掛鉤,推動了全面風險管理工作落實。該集團公司董事會在全面風險管理方法主要履行的職責包括()。

  • A

    審議并向股東(大)會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告

  • B

    審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告

  • C

    批準重大決策.重大風險.重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制

  • D

    批準風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案

企業(yè)選擇風險理財策略要考慮的因素有()。

  • A

    與公司整體風險管理策略一致

  • B

    成本與收益的平衡

  • C

    與公司所面對風險的性質(zhì)相匹配

  • D

    風險理財?shù)氖侄慰赡軙淖冿L險事件發(fā)生的可能性

甲公司是一家餐飲連鎖企業(yè),為了防范企業(yè)運營中可能存在的風險,公司正在逐步建立風險管理體系 。按照資源優(yōu)化配置的原則,甲公司需要確定風險管理的優(yōu)先順序 。下列選項中,屬于甲公司在確定風險管理優(yōu)先順序時應考慮的因素有(   ) 。

  • A

    風險管理的難度

  • B

    合規(guī)的需要

  • C

    有效性標準

  • D

    利益相關(guān)者的要求

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