2020證券從業(yè)法律法規(guī)考點(diǎn):違規(guī)披露、不披露重要信息的認(rèn)定和法律責(zé)任
違規(guī)披露、不披露重要信息的認(rèn)定和法律責(zé)任
(一)違規(guī)披露、不披露重要信息罪的認(rèn)定
1、違規(guī)披露、不披露重要信息罪的概念
依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng) 披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益,或有其他 嚴(yán)重情節(jié)的行為。
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2、違規(guī)披露、不披露重要信息罪的犯罪構(gòu)成
構(gòu)成要件 | 具體內(nèi)容 |
主體 | 本罪的犯罪主體為特殊主體,即依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人員 |
主觀方面 | 本罪犯罪主觀方面只能由故意構(gòu)成,過失不構(gòu)成本罪 |
客體 | 本罪侵犯的客體是國(guó)家有關(guān)公司、企業(yè)的財(cái)會(huì)報(bào)告及其他重要信息的管理秩序和股東、社會(huì)公眾和其他利害關(guān)系人的合法權(quán)益 |
客觀方面 | 本罪在客觀方面表現(xiàn)為公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益的行為 |
例題
信息披露違法行為責(zé)任人員認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形有( )。
I.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等,并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的
II.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間,由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的
III.受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)
IV.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的
A.III、IV B.I、II、IV C.I、II、III、IV D.I、II
【答案】B
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