2020基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》考點(diǎn)習(xí)題:基金管理人的內(nèi)部控制(2),更多基金從業(yè)資格考試模擬試題,請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
第11題下列關(guān)于基金公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)說法錯(cuò)誤的是()。
A.嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程
B.對(duì)公司所管理的基金,應(yīng)當(dāng)以公司所管理的全部基金為會(huì)計(jì)核算主體
C.獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算
D.基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算
參考答案::B
【答案解析】:公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分,在崗位分工的基礎(chǔ)上明確個(gè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé),嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算。基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。
第12題下列不屬于內(nèi)部控制原則的是()。
A.客觀性
B.獨(dú)立性
C.健全性
D.相互制約
參考答案::A
【答案解析】:內(nèi)部控制的五原則:健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約和成本效益原則。
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第13題企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架中,()是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)。
A.事項(xiàng)識(shí)別
B.目標(biāo)設(shè)定
C.內(nèi)部環(huán)境
D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
參考答案::C
【答案解析】:內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)。
第14題內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善,體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度原則的()。
A.合法、合規(guī)性原則
B.全面性原則
C.審慎性原則
D.適時(shí)性原則
參考答案::D
【答案解析】:內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整,和公司經(jīng)營戰(zhàn)、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善,體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度原則的適時(shí)性原則。
第15題內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是()。
A.降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
B.提高基金管理人的經(jīng)營效益
C.消除經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
D.直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
參考答案::D
【答案解析】:內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第16題內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)()經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高基金管理人的經(jīng)營效益。
A.避免
B.控制
C.降低或消除
D.轉(zhuǎn)移
參考答案::C
【答案解析】:內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高基金管理人的經(jīng)營效益。
第17題目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性的部門是()。
A.前臺(tái)
B.中臺(tái)
C.后臺(tái)
D.以上都正確
參考答案::B
【答案解析】:中臺(tái)部門主要為公司前臺(tái)部門提供支持,目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性。
第18題基金交易應(yīng)實(shí)行(),基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。
A.集中交易制度
B.投資決策授權(quán)制度
C.審查制度
D.投資對(duì)象備選庫制度
參考答案::A
【答案解析】:基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度,基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。
第19題基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的()和備份制度,重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)()并且長期保存。
A.即時(shí)保存;本地備份
B.定期保存;異地備份
C.即時(shí)保存;異地備份
D.定期保存;本地備份
參考答案::C
【答案解析】:基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度,重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。
第20題基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門,對(duì)()負(fù)責(zé),開展監(jiān)察稽核工作。
A.董事會(huì)
B.股東大會(huì)
C.公司經(jīng)營層
D.總經(jīng)理
參考答案::C
【答案解析】:基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門,對(duì)公司經(jīng)營層負(fù)責(zé),開展監(jiān)察稽核工作。
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