2020基金從業(yè)《證券投資基金》考點(diǎn)習(xí)題：基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算(2)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　第11題()是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。

　　A:基金資產(chǎn)營(yíng)銷

　　B:基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　C:基金資產(chǎn)估值

　　D:基金產(chǎn)品費(fèi)用

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)

　　值的過(guò)程。

　　第12題下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是()。

　　A:基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B:基金管理人的管理費(fèi)

　　C:基金托管人的托管費(fèi)

　　D:銷售服務(wù)費(fèi)

　　參考答案：：A

　　【答案解析】：基金費(fèi)用一般包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、利息支出和其他費(fèi)用。由于目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付，在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除，大部分股票基金投資者對(duì)此并不太敏感。

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　　第13題我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是()，但()對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中國(guó)證券會(huì)、基金公司

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　第14題()定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。

　　A:基金管理公司

　　B:托管銀行

　　C:基金估值工作小組

　　D:基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金估值工作小組定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。

　　第15題下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

　　A:持倉(cāng)集中度分析

　　B:持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

　　C:持倉(cāng)股本規(guī)模分析

　　D:持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：基金投資風(fēng)格分析：①持倉(cāng)集中度分析。通過(guò)計(jì)算前10只股票投資市場(chǎng)占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析。通過(guò)基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析。通過(guò)分析基金所持有的股票的成長(zhǎng)性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長(zhǎng)性。

　　第16題基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的()按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。

　　A:全部資產(chǎn)

　　B:凈資產(chǎn)

　　C:全部資產(chǎn)及所有負(fù)債

　　D:負(fù)債

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)

　　值的過(guò)程。

　　第17題當(dāng)基金只投資于()的證券時(shí)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

　　A:交易不活躍

　　B:組合

　　C:上漲

　　D:交易活躍

　　參考答案：：D

　　【答案解析】：當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

　　第18題在證券衍生工具基金中，()管理費(fèi)率一般最高。

　　A:認(rèn)股權(quán)證基金

　　B:股票基金

　　C:債券基金

　　D:貨幣市場(chǎng)基金

　　參考答案：：A

　　【答案解析】：認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場(chǎng)基金最低，管理費(fèi)率約為0.25%～1%。我國(guó)香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0.5%～1.5%，股票基金年費(fèi)率為1%～2%。

　　第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。

　　A:每日

　　B:每周

　　C:每月

　　D:每季

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：目前，我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。

　　第20題當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的()時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到()時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　A:0.1%,0.25%

　　B:0.25%,0.5%

　　C:0.5%,1%

　　D:0.25%,0.75%

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

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