2020基金從業(yè)《證券投資基金》考點(diǎn)習(xí)題:基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算(2),更多基金從業(yè)資格考試模擬試題,請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
第11題()是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。
A:基金資產(chǎn)營(yíng)銷
B:基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)
C:基金資產(chǎn)估值
D:基金產(chǎn)品費(fèi)用
參考答案::C
【答案解析】:基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)
值的過(guò)程。
第12題下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是()。
A:基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
B:基金管理人的管理費(fèi)
C:基金托管人的托管費(fèi)
D:銷售服務(wù)費(fèi)
參考答案::A
【答案解析】:基金費(fèi)用一般包括管理人報(bào)酬、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)用、利息支出和其他費(fèi)用。由于目前管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付,在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)已經(jīng)將費(fèi)用扣除,大部分股票基金投資者對(duì)此并不太敏感。
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第13題我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是(),但()對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。
A:基金托管人、基金公司
B:基金公司、基金管理人
C:基金管理人、基金托管人
D:中國(guó)證券會(huì)、基金公司
參考答案::C
【答案解析】:我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人,但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。
第14題()定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序,并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。
A:基金管理公司
B:托管銀行
C:基金估值工作小組
D:基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
參考答案::C
【答案解析】:基金估值工作小組定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序,并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見(jiàn)。
第15題下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。
A:持倉(cāng)集中度分析
B:持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析
C:持倉(cāng)股本規(guī)模分析
D:持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析
參考答案::B
【答案解析】:基金投資風(fēng)格分析:①持倉(cāng)集中度分析。通過(guò)計(jì)算前10只股票投資市場(chǎng)占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析。通過(guò)基金持有股票的股本規(guī)模分析,可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析。通過(guò)分析基金所持有的股票的成長(zhǎng)性指標(biāo),可以了解基金投資的上市公司的成長(zhǎng)性。
第16題基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的()按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。
A:全部資產(chǎn)
B:凈資產(chǎn)
C:全部資產(chǎn)及所有負(fù)債
D:負(fù)債
參考答案::C
【答案解析】:基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)
值的過(guò)程。
第17題當(dāng)基金只投資于()的證券時(shí),對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。
A:交易不活躍
B:組合
C:上漲
D:交易活躍
參考答案::D
【答案解析】:當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí),對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。
第18題在證券衍生工具基金中,()管理費(fèi)率一般最高。
A:認(rèn)股權(quán)證基金
B:股票基金
C:債券基金
D:貨幣市場(chǎng)基金
參考答案::A
【答案解析】:認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%~2.5%;股票基金居中,約為1%~5%;債券基金約為0.5%~1.5%;貨幣市場(chǎng)基金最低,管理費(fèi)率約為0.25%~1%。我國(guó)香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為:債券基金年費(fèi)率為0.5%~1.5%,股票基金年費(fèi)率為1%~2%。
第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值,但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。
A:每日
B:每周
C:每月
D:每季
參考答案::B
【答案解析】:目前,我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值,并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值,但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。
第20題當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的()時(shí),基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到()時(shí),基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
A:0.1%,0.25%
B:0.25%,0.5%
C:0.5%,1%
D:0.25%,0.75%
參考答案::B
【答案解析】:當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí),基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到0.5%時(shí),基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
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